会计问题:我公司新成立,但是注册资金未打入账户,没有实收资本,怎样做账务处理?这个账要如何处理?现在公司发生的报销费用,老板都是用现金及私人账户给报销的,这个账务处理该如何做?我这样做可以吗?
1种、 借:现金 10000
贷:其它应付款—老板 10000
发生费用时、 借:管理费用—开办费 10000
贷:现在 10000
到后期资金汇入公司后、
借:其他应付款—老板10000
贷:实收资本10000
月末我再结转个费用:
借:本年利润 10000
贷:管理费用 10000
这样的话我做的资产负债表根本不平衡啊是吧!是不是我那个科目记错了,望好心人能帮我解答一下谢谢了!急急
无实收资本的新公司做账务处理就按实际来写,实收资本就不用做,为0就可以,其余财务账本按照相关规定照常做就行了。
账务处理程序包括明细核算和综合核算两个系统的全部处理过程,具体步骤如下:
根据经济业务受理、填制与审核凭证,依据业务所涉及的会计科目确定会计分录;
一方面根据传票逐笔登记分户账(或登记簿),涉及现金收、付的应登记现金收入、付出日记簿;另一方面根据同一科目的传票进行汇总,编制属于综合核算系统的科目日结单,轧平当天业务涉及的所有科目的借方和贷方发生额;
根据分户账编制余额表;
根据科目日结单登记总账;
根据总账编制日计表,轧平当日所有科目的借、贷方余额。
使用计算机作业的行处,根据凭证输入有关资料后,自动产生分户账、科目日结单、总账、日计表的借贷方发生额和余额。由于数据共享,为保证账务准确,应由手工核打凭证与科目日结单借贷方发生额核对相符。配备事后监督机构的行处,专柜则只清点凭证张数和科目日结单核对相符即可。