已发货未开票如何进行账务处理？

Question

如题所述

Answer 1

可以暂不做会计处理，或，在发货时可以做： 

借：发出商品 

贷：库存商品

开票时： 

借：应收账款 

贷：主营业务收入 

应交税费-应交增值税（销项）

同时结转成本：

借：主营业务成本

贷：发出商品

收到款项时： 

借：银行存款： 

贷：应收账款

拓展资料：

发出商品核算企业商品销售不满足收入确认条件但已发出商品的实际成本（或进价）或计划成本（或售价）。发出商品如发生退回，应按退回商品的实际成本（或进价）或计划成本（或售价），借记“库存商品”科目，贷记本科目。

本科目期末借方余额，反映企业商品销售中，不满足收入确认条件的已发出商品的实际成本（或进价）或计划成本（或售价）。

参考资料：百度百科-发出商品

Answer 2

已发货未开票如何进行账务处理？
只能先在预收或应收账款挂账，待开票后在结转。因为无票就等于没有原始凭证，且税金还要做为销项，等于是纳税时间前移了，有点不划算。
我以为开票了才入账。。。这样做有没有问题呢？
我觉得可以这么处理，这也是比较好的处理办法。