四,计算题
1, 谋士品厂(一般纳税人)某月将自产的月饼作为福利发给本产职工,共发放A类月饼400盒,同类产品每盒销售价为15元;发放B类月饼200件,无同类产品销售价格,制作B镭月饼的总成本为3500元。(成本利润率为10%)要求计算视同销售行为的销售额。
2, 某卷烟加工厂,本月生产卷烟5000箱,对外销售4000箱,每箱售价1.5万元(每条售价60元)。已知该厂月初库存外购烟丝2万元,月末库存外购烟丝3万元,本月从生产企业购进烟丝3万元。(烟丝税率为30%)计算该厂本月应纳销售税额。
3, 某施工企业将自建的一栋楼房部分售出,部分留作自用。该楼房的建筑安装总成本为1200万元,留作自用的部分占建筑安装总成本的30%,无同类工程的价格,其成本利润率为20%,对外销售部分取得销售收入1500万元,计算该企业应纳营业税额。
4, 某化妆品有限公司2011年度有关会计资料如下,主营业务收入1000万元,主营业务成本600万元,其他业务收入500万元,其他业务成本20万元,固定资产盘盈收入15万元,销售费用10万元,财务费用5万元,管理费用25万元,国债利息收入8万元,公益救济性捐赠100万元,税收滞纳金5万元,2007年尚未弥补的亏损30万元,请计算该企业应纳企业所得税额。 求大神解答,急急急急急急