企业发生股权转让需要交哪些税？

Question

如题所述

Answer 1

总共涉及很多税种的，我一一列举一下：

1、印花税
签订股权转让合同时需要投资方缴纳，被投资方无需缴纳，税率是万分之五；
2、增值税和附加税
这是特定情况才要交的，持有上市公司股份拿去转让时才需要缴纳增值税，而且个人和个体工商户是免税的，其他按照金融商品转让计税也就是6%；附加税就按照增值税来交就好了；
3、企业所得税
企业把其持有的其他公司股份转让出去发生利益所得时，需要缴纳企业所得税，税率25%；

4、个人所得税
基本所有情况都要缴纳个人所得税，虽然企业转让股权时，暂时只缴纳企业所得税，但是最后也会体现在未分配利润上，还是会沉淀个人所得税；直接缴纳个税的情况是个人转让其持有的股份发生利益所得时需缴纳的，税率为20%；

5、土地增值税（这个比较隐形）
主要是因为，被转让股权的企业名下有大量不动产，在股权转让后，该公司的实际控制人会发生变化，间接的导致了不动产所有人发生变化，税法规定这样相当于不动产转让，需要缴纳土地增值税。
差不多就是以上税种了

Answer 2

转让股权就是公司的股东把自己的股份给另外一个人，这个是有偿的，要是无偿的也是要缴纳税费的，印花税是肯定有的，要是转让方还是自然人股东的就会缴纳个人所得税。首先是股权转让方和受让方都要按照万分之五缴纳印花税，属于产权转移书据。其次，对于股权转让方，如果是自然人股东，需要按规定缴纳个人所得税，属于平价和低价转让的，不缴纳个人所得税，但是需要主管税务机关确认，具体参看《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》(国家税务总局公告2014年第67号 )。如果股权转让方是法人企业的，需要按规定缴纳企业所得税。其中居民企业在转让时按规定预交企业所得税;对于未在境内设立机构的非居民企业，需要按规定缴纳企业所得税，税率为10%。

Answer 3

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Answer 4

需要缴纳印花税、企业所得税。
股权转让环节的印花税应按照“产权转移书据”品目征收印花税，计税依据为股权转让协议上标注的转让金额，税率万分之五，由转让双方各自缴纳。
企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得。企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。

Answer 5

您好，企业发生股权转让需要的税有：
①产权转移书据印花税：1、所有旧股东转出股份金额*万分之五+新股东接受股份金额*万分之五或2、所有旧股东转让股份的转让金*万分之五+新股东接受股份的转让金*万分之五
②资金账簿印花税：注册资金*万分之五 (认缴注册资金不用交)
③租赁合同印花税：每月租金*12*0.001
以上交税以实际税局为准，因为每个税局的要求不同。
希望能帮助到您。有什么不懂的可以联系或者给我留言。
望采纳。