财务审核费用报销时如何把关

Question

如题所述

Answer 1

一、正面回答
1、账面审查，报销单填写是否符合要求，报销单和所附发票金额是否一致；
2、发票内容和报销理由是否相符，发票是否规范、有效；
3、是否符合公司的相关规定，是否超标；
4、看期限。
二、详情分析
费用报销是指业务经办部门在业务发生取得原始凭据后，按规定的审批程序办理的经费结算活动。报账会计要严格按照行政事业单位各项经费支出标准执行，节约使用各项资金，提高经费使用效率，对专项资金做到专款专用，以保障本单位各项工作正常运转。
三、费用审批权限和流程是什么？
1、费用发起部门是否为该费用归口管理部门。比如：人力成本的列支，应由人力资源部发起办理审批；
2、费用审批人是否得到了授权；
3、费用审批人是否在权限范围内（事项和金额）进行审批；
4、授权是否被不正当使用。比如费用审批人出借账号或让他人代为签字审批；
5、审批程序和审批时间是否符合规定；
6、一笔费用需由两个及两个以上部门共同承担的，是否取得各个费用承担部门负责人的审批。