第3个回答 2019-11-13
在美国买房、出租、出售 报税不得不知的10件事，想看更多精品文章，欢迎关注我哦
第一件事：报税时间
1月底到4月中旬是美国税季，当事人需在这段时间内申报上一年的税表
第二件事：报税状态
外国人一般只能选择夫妻分开报税和单身报税
第三件事：税率
37%：单身应税收入超过510,300美元。
35%：单身应税收入超过204,100美元。
32%：单身应税收入超过160,725美元。
24%：单身应税收入超过84,200美元。
22%：单身应税收入超过39,475美元。
12%：单身应税收入超过9,700美元。
10%：单身应税收入低于9,700美元。
第四件事：是否报税就一定要交税呢
根据我的报税经验来看，外国人一般报税不需要交税，但报税这个动作是需要有的，很多外国人税表上显示是亏损的，自然就不需要交税了
第五件事：ITIN个人税号
美国国税局(Immigrants and Taxation Part II )发出的个人报税号码[ITIN]的全名为个人纳税识别卡[ITIN]，为与社会安全卡相同的九个数字的识别卡，供给没有社会安全卡而有意纳税的人都可申请，主要的功能是作为纳税或退税，及作为美国工作季的记录。
一般来说，ITIN申请需要当事人填写W-7表格，再附上税表，个人护照、签证原件，邮寄到国税局，12-15周后可以收到国税局批复的IRS信函。但是！！！一旦护照寄丢，材料缺失，申请理由不充分，很有可能竹篮打水一场空。 找CAA会方便快捷很多（美国国税局授权的护照认证代理机构就可以避免邮寄护照了）
第六件事：哪些费用可以抵税
相信很多投资人比较关注的是哪些费用可以抵税呢，一般为了出租房屋所发生的费用都可以抵税，如广告费、房产税、差旅费等
第七件事：房产税
很多投资人没有分清楚个人所得税和房产税，其中房产税是由于投资人在美国拥有房屋因此需要缴纳的税种（一定要按时缴纳，每个地方缴纳频率、时间不同），而个人所得税是投资人因为在美国有收益（包括租金收益）所以需要向国税局申报的税种，我们这里介绍的都是关于个人所得税的事项
第八件事：卖房报税
外国人出售美国房产，当出售价格到达一定门槛时，会被预扣15%的卖房价作为预扣税缴纳给国税局，需要在下一年度税季时通过报税的形式将其退回来（一般实际缴纳部分为出售利润的0-20%）
第九件事：逾期未报税有什么后果
有罚款以及高额利息，影响个人征信记录，严重时影响签证办理
第十件事：第十件事暂时还没想到，想到再补充~
第4个回答 2019-07-25
按照美国现行的税务体系，未获得美国绿卡的中国人在税务问题中的身份为"非居民外籍人士"。非居民的应纳税收入一般分为两类：
1) 与美国贸易或业务无关的投资收益--通常按30%的固定税率或较低的税收协定税率征收预提所得税。
2) 与美国贸易或业务有关的收入，包括就业收入--减去扣除额后，按照适用于美国公民和居民的常规分级所得税率征税。
因此，美国非居民纳税个人可以将房地产出租净收益(扣除出租房产的维护费用等)适用於以上第二类--"与美国贸易或业务有关的收入"。海外投资者的这部分美国租金收入，可根据美国公民和居民的常规分级所得税率纳税，而非30%的固定税率。
租金徵税金额如何计算
美国租金收入税率。现行的"美国公民和居民的常规个税税率"，采用分级所得税征收办法，最低为10%，最高为39.6%。
如何征收。可分两步，计算缴税数额，按照个人所得分级税率计算税费，为便于大家理解，现在以一套50万美元房产为例，计算如何纳税。
假设你在美国买房了，一栋价值50万美金的房产，一年的租金收入有3万6千美金，扣除物业费，房地产税，基本维修，水电费，及折旧共2万美金，则此出租房产净收入为1万6千美金，符合10% 及15%两段等级税率，以2011年为例单身税率需缴纳1975美元的联邦个人所得税。
美国租金纳税的两大注意事项
每年申报，通常，非居民外籍人士在美国拥有出租房产收入的时候，每一年度，需要申报两份税表，一份给联邦申报联邦个人所得税，一份给房产所在州申报州个人所得税。个人所得税的截止日为4月15日，申报上一年度一月至十二月的个人所得。
个人所得税为零仍需申报，当房产无法顺利出租或因其他原因而入不敷出时，即使个人所得税为零，仍然需要申报。比如，大家一年的美国租金收入为1.2万美元，但物业费、房产税、维修费、水电费等支出共2万美元，则业主出租房产净亏损8千美元。这时，业主千万不要以为出租房产处于亏损状态无需缴纳个人所得税就不需要申报。这种想法是不正确的。因为如果你不做申报，美国国税局会根据此房产的租金收入1万2千美金计算个人所得税。如及时申报，则可避免这样的事情发生。
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