贷款风险分类指引 银监会

Question

如题所述

Answer 1

贷款风险分类是银监会为提升商业银行信贷管理效能制定的指引，旨在通过科学评估贷款质量，确保债务人还款可能性的准确判断。其目标包括揭示贷款风险、发现信贷管理问题以及评估贷款损失准备金的充足性。

贷款分类遵循真实性、及时性、重要性和审慎性原则。商业银行需将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类为不良贷款。分类考虑因素包括借款人的还款能力、信用记录、意愿、贷款项目盈利能力、担保情况等。对于零售贷款，如个人和小企业贷款，主要通过逾期时间划分风险；农户和农村微型企业贷款则结合信用等级和担保等综合评估。

银行在进行分类时，需确保分类制度的完整性和准确性，及时调整分类，对不良贷款加强监控。此外，贷款逾期天数是分类的重要参考，内部审计部门负责对信贷资产分类进行检查评估，商业银行需定期向监管机构报告相关数据。

贷款分类是最低要求，商业银行可根据自身情况细化分类，但不得低于指引标准。本指引适用于各类金融机构，且自发布之日起实施，与之前规定冲突的，以本指引为准。