员工发生的差旅费支出，包括因公务出差所发生的飞机票、车票、交通费、住宿费及伙食费等。对于差旅费支出，一般公司都会给予报销。员工差旅费报销时，应通过什么科目核算？
员工差旅费报销计入什么科目？
实务上，员工报销的差旅费，主要计入两个会计科目：
1、管理部门或后勤人员出差发生的费用，应计入“管理费用——差旅费”科目核算。
2、销售部门为销售产品、市场推广而发生的差旅费，应计入“销售费用——差旅费”科目核算。
当然也有一些特殊情况的差旅费，需分析后，遵循会计基本原则的基础上确定计入的会计科目。比如企业基建部门为施工建设而发生的差旅费，计入“在建工程”科目；企业研发人员为研发新技术、新工艺、新产品而发生的差旅费，计入“研发支出”科目核算。
差旅费核算范围：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。
注意：一般情况下，单位补助出差伙食费的同时不再报销外地餐费，或者报销餐费的同时不再补助出差伙食费。
员工差旅费会计分录
1、若是没有向公司借钱：
借：管理费用——差旅费
贷：库存现金
2、借出时
借：其他应收款
贷：库存现金
3、报销时
全部花完：
借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款
有剩余现金：
借：库存现金
管理费用——差旅费
贷：其他应收款
补款时：
借：管理费用——差旅费
贷：库存现金
其他应收款
差旅费是每家公司的会计都会遇到的问题，那么差旅费要计入哪个会计科目呢？如果对这部分内容不了解，那就和深空网一起来学习吧。
差旅费含义
差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。属于公司的经常性支出项目
如果不是本公司的员工，飞机票如何报销？会计做账计入什么科目？
1、根据《企业会计准则——会计科目和主要账务处理》“6602管理费用”的规定，非本公司人员发生的、与生产经营相关的差旅费、业务费，属于企业为组织和管理企业生产经营所发生的费用，会计做账时可以记入“管理费用（业务招待费）”科目
2、企业所得税前也可以按照业务招待费规定扣除
3、《青岛市国税局关于做好2009年度企业所得税汇算清缴的通知》（青国税发〔2010〕9号）第十条关于“与企业生产经营有关的企业外部人员的交通费用能否据实在所得税前扣除”的规定：根据企业所得税法的规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。有关的支出指与取得收入直接相关的支出。合理的支出指符合生产经营活动常规，应当计入当期损益或者有关资产成本的必要和正常的支出
企业负担与本企业生产经营有关的客户的交通、食宿等费用，如果符合业务招待费范畴的，相关支出可以在业务招待费中列支
以上即是有关差旅费的一些知识点，希望能够帮助到大家，想了解更多相关的会计知识点，请多多关注深空网！
差旅费该怎么报销？报销时需要注意什么？