如何根据 科目汇总表 填 总账？

Question

总账有：年月日、凭证（种类和号数）、摘要、对方科目、借方、贷方、余额。可是科目汇总表没有具体日期（10天汇总一次），我该怎么填？还有凭证（种类和号数）、摘要、对方科目等等怎么填啊？明天就要交了，麻烦大家！
对了，右上角还有：科目编号，会计科目。该怎么办呢？

Answer 1

把科目汇总表中各科目借方、贷方有发生额的，分别记入该科目的借方、贷方，并结出该科目的期末余额。

资产类期末余额=期初余额+期初借方余额-期末贷方余额

负债类、所有者权益类期末余额=期末余额+期初贷方余额-期末借方余额

举例：2013年5月31日 库存现金期末余额 借方 2687.55元

2013年6月借方发生额 10000元，贷方发生额5000元，登记总账时，把10000记在借方，5000记在贷方，结出余额7687.55元。

扩展资料：

科目汇总表步骤：

1、根据原始凭证或原始凭证汇总表编制收款凭证、付款凭证或转账凭证。

2、根据收款凭证、付款凭证登记现金日记账、银行存款日记账。

3、根据原始凭证或原始凭证汇总表、收款凭证、付款凭证、转账凭证逐笔登记各种明细分类账。

4、根据收款凭证、付款凭证、转账凭证编制科目汇总表。

5、根据科目汇总表登记总分类账。

6、月终，将现金日记账、银行存款日记账的余额和各种明细分类账的余额合计数分别与相应的总分类账户余额核对相符。

参考资料来源：百度百科-总账

参考资料来源：百度百科-科目汇总表

Answer 2

日期填写汇总表的日期，凭证号填“科汇”，摘要栏分情况，如果一月多次便汇总表，摘要栏写“1~几号凭证汇总”，
若每月编制一次科目汇总表，摘要栏写“本月发生额及月末余额”，并且不再作月结划线。
根据公司规模，可以10天、15天、一月编一次汇总表，每编一次登一次总帐。
既然你们公司规模小，账务也不多，就按月登记总帐就可以了。
资产负债表的行次是从1开始排的，但是不连续，是为了调整的需要，就好像科目代码，1001现金、1002银行存款、1009其他货币资金，
之所以没有顺序排成1003，就是为了以后增加帐户方便，加个账户如“外币存款”啥的可以排1003、1004...。

Answer 3

年月日：记汇总表编制日期；
凭证：记汇总表
号数：记汇1、汇2、汇3
摘要：记本月发生
对方科目：不记
借方 按汇总表
贷方 按汇总表
余额 结出

右上角的科目编号，会计科目按会计准则规定的一级科目的编号和会计科目名称填写，一般手工记账的只填写会计科目名称，不写编号。
编号、会计科目名称请参见：
http://www.easyfinance.com.cn/article/knowledge/NEW-Accounting/7360.htm本回答被提问者采纳

Answer 4

把科目汇总表中各科目借方、贷方有发生额的，分别记入该科目的借方、贷方，并结出该科目的期末余额。
资产类期末余额=期初余额+期初借方余额-期末贷方余额
负债类、所有者权益类期末余额=期末余额+期初贷方余额-期末借方余额
举例：2013年5月31日 库存现金期末余额 借方 2687.55元
2013年6月借方发生额 10000元，贷方发生额5000元，登记总账时，把10000记在借方，5000记在贷方，结出余额7687.55元。
扩展资料：科目汇总表步骤：
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表编制收款凭证、付款凭证或转账凭证。
2、根据收款凭证、付款凭证登记现金日记账、银行存款日记账。
3、根据原始凭证或原始凭证汇总表、收款凭证、付款凭证、转账凭证逐笔登记各种明细分类账。
4、根据收款凭证、付款凭证、转账凭证编制科目汇总表。
5、根据科目汇总表登记总分类账。
6、月终，将现金日记账、银行存款日记账的余额和各种明细分类账的余额合计数分别与相应的总分类账户余额核对相符。

Answer 5

根据科目汇总表的科目对应总账科目借填借，贷填贷，后计余额做OK。