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工资和社保在计提时、发放工资时、缴纳社保时,和结转工资时要怎么做分录
生产车间、生产管理人员、管理费用的工资和社保在计提时、发放工资时、缴纳社保时,和结转工资时要怎么做分录?月未各个部门的社保费要结转到生产成本和制造费用里面吗???
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推荐答案 2012-04-29
计提工资时
借:生产成本--工资
制造费用--工资
管理费用--工资
贷:应付工资薪酬--工资
发放工资时
借:应付工资薪酬--工资
贷:其他应收款--社会保险(个人部分)
库存现金
缴纳社保时
借:应付职工薪酬--社会保险(单位部分)
其他应收款--社会保险(个人部分)
贷:银行存款
计提社保时
借:生产成本--社会保险(单位部分)
制造费用--社会保险(单位部分)
管理费用--社会保险(单位部分)
贷:应付工资薪酬--社会保险(单位部分)
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第1个回答 2012-04-29
工资计提
借:生产成本-直接人工
制造费用-工资
管理费用-工资
贷:应付职工薪酬
社保缴纳(社保不用计提)
借:管理费用-社保
其他应收款-社保
贷:银行存款
支付工资
借:应付职工薪酬
贷:其他应收款-社保
其他应收款-个人所得税
银行存款
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计提工资和发放工资
会计
分录
答:
贷:应付职工薪酬---工资1000 应付职工薪酬---社保个人部分200 应交税费---应缴个人所得税100
发放时 借:应付职工薪酬---工资1000
贷:银行存款(或库存现金)1000 缴纳社保 借:管理费用(或销售费用、在建工程、生产成本、制造费用等科目)---社保公司部分 应付职工薪酬---社保个人部分200 贷:银行存...
请问从
计提
、
工资发放
、代扣个人所得税、代缴个人所得税及
社保
险(五险...
答:
借:应付职工薪酬——社会保险费 贷:银行存款 3、计提时:借:管理费用等 贷:应付职工薪酬
4、代扣代缴时:借:其他应收款 贷:银行存款 5、往工资里扣职工个人交纳的费用时:借:应付职工薪酬 贷:其他应收款
工资社保
会计
分录怎么
处理
答:
一、计提工资的会计分录1、分配工资时:借:销售费用/管理费用等贷:应付职工薪酬——工资2、计提社保
(企业部分)时:借:销售费用/管理费用等贷:应付职工薪酬——社保3、次月发放工资时:借:应付职工薪酬——工资贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)应交税费—...
每月
计提工资社保
以及
发放怎么做分录
啊
答:
②企业在发放工资时扣缴个人承担的社保和个税,
作如下分录:借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款--代扣个人五险一金 应交税费--代扣个人所得税
银行存款 ③企业统一缴纳社保时,作如下会计分录:借:应付职工薪酬--五险一金明细科目(单位承担部分)其他应付款--代扣个人五险一金(个人承担部分)贷:银行存款...
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