预测资金需要量计算公式

Question

如题所述

Answer 1

预测资金需要量计算公式如下：

资金需要量=(基期资金平均占用额-不合理资金占用额)x(1±预测期销售增减率)x(1±预测期资金周转速度变动率)。资金需要量预测是指企业根据生产经营的需求，对未来所需资金的估计和推测。

资金需要量预测是指企业根据生产经营的需求，对未来所需资金的估计和推测，企业筹集资金，首先要对资金需要量进行预测，即对企业未来组织生产经营活动的资金需要量进行估计、分析和判断，它是企业制定融资计划的基础。

资金需要量预测一般按以下几个步骤进行：

(1)销售预测

销售预测是企业财务预测的起点。销售预测本身不是财务管理的职能，但它是财务预测的基础，销售预测完成后才能开始财务预测。因此，企业资金需要量的预测也应当以销售预测为基础。

(2)估计需要的资产

资产通常是销售量的函数，根据历史数据可以分析出该函数关系。根据预计销售量和资产销售函数，可以预测所需资产的总量。某些流动负债也是销售的函数，相应的也可以预测负债的自发增长率，这种增长可以减少企业外部融资的数额。

(3)估计收入、费用和留存收益

收入和费用与销售额之间也存在一定的函数关系，因此，可以根据销售额估计收入和费用，并确定净利润。净利润和股利支付率，共同决定了留存收益所能提供的资金数额。

(4)估计所需要的追加资金需要量，确定外部融资数额

根据预计资产总量，减去已有的资金来源、负债的自发增长和内部提供的留存收益，得出应追加的资金需要量，以此为基础进一步确定所需的外部融资数额。