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想问一下各位前辈,如果是我们公司自己办理的付25万(50%的保证金)的银行承兑汇票,到期之后怎么做账呀?
我的答案是这样的:存保证金时,借:其他货币资金25贷银行存款25 到期退回保证金以及利息,借:银行存款贷:其他货币资金 财务费用然后划出50万借:应付票据50贷银行存款50
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推荐答案 2012-08-27
至少最后一个不对,应该是短期借款。
有一种简单的分录:
开出承兑:
借:应付票据 50万
贷:银行存款 25万
短期借款 25万
到期后:
借:银行存款 利息
贷:财务费用 利息
借:短期借款 25万
贷:银行存款 25万
这是把其他货币资金撇掉了,你加上步骤就行了。
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