节税,是一个企业当前经济形势必须要做的事。企业老板们可能都知道一些避税方法,比如,不给客户开票,隐瞒收入等。但是,金税三期”系统的上线,极大幅度的提高了抓住卖发票端的可能性,考虑到发票本身的信息流转,只要抓住卖发票端,就可以非常容易抓到买票端,所以买发票的模式已经没有任何生存空间,且企业财富风险面临极大风险。
那么,企业如何进行增值税纳税筹划?
不能虚开票、不能隐瞒收入,增值税是和企业销售额直接挂勾的。多数财税机构做税务筹划,可能用的方法都是税收洼地及核定征收,但对于这两种来说,很多企业条件明显达不到, 而且有一定的政策风险。
安全有效的企业节税方法:企业财富安全管理集成系统
合理节税方式就是指在合理合法、有效的状况下,尽可能运用征收率差别,利润最大化避税的专业技能,当存有多种多样缴税方案可提供选择时,以税收优惠政策为导向性,历经项目投资、投资理财、分配、经营等事宜的事先分配和方案策划以超过税后会计利润最大化的经济发展企业行为。财富安全研究院独家版权企业财富安全管理集成系统通过对“报表、结构、流程、模式”的全方位诊断,让该税务风险从识别再到分解,最后达到对税务成本结构的总体优化,实现企业财富安全管理目标。5000多家企业在用,以预控企业财富安全风险为目标,预控企业财富安全,企业才有未来!
增值税有普遍征收、价外计税、使用专用发票、税简化等的特点。可以反映出公平、个性、透明、普遍等的原则精神,可有效防止企业偷税、漏税。
因此,一般纳税人可进行税务筹划,来解决增值税高的问题。特殊的委托加工和进口货物纳税人除外,其余的均为一般纳税人。
一般纳税人应纳税额的公式:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额
进行税务筹划可从如下方面进行:
一、利用当期的销项税额节税
销项税额的计算公式: 销项税额=销售额×税率
利用销项税额节税可从如下两点考虑:
1、销售额节税;
2、税率节税。
后者可操作的余地一般不大,利用销售额节税的可操作性较大。就此给到如下方案。
(一)实现销售收入时,可以选择特殊方式进行结算,延迟入账时间,从而延迟纳税;
(二)和货物一起的包装物,进行单独处理,不汇入销售收入;
(三)想办法把销售过程中的回扣用来冲减销售收入;
(五)可以让企业继续生产加工,可以避免对外销售;
(六)可以发放纪念品给员工,低价进行出售。
二、企业可以利用当期进项税额来节税
进项税额节税策略:
(一)货物价格一样时,选择有增值税发票的货物;
(二)纳税人进口货物,要向海关收取增值税完税凭证,还要注明增值税额;
(三)固定资产进行采购的时候,可以把部分的固定资产附属件作为原材料买入,就可以获得进项税额的抵扣;
当然还有其他的策略;
三、区域性的税收优惠政策
园区会对入驻的企业,进行增值税、所得税的税收优惠i。
l 有限公司税收奖励
l 个人独资企业核定征收
核定征收所得税,税率0.5%-2.1%,增值税1%;附加税0.06%;综合税率0.5%-3.16%
综上所述,上面的两大策略,从税务筹划方面来说是有可操作性的,是可以进行实际操作的。总的来说,一是尽量缩小销项税额;二是扩大进项税额。