供应商,2015年由于个人原因,给我单位送货未及时开票挂账,2018年才把票开来。这种情况是不是…是不是公司还要缴纳25%的企业所得税,公司规定供应商跨年开票,要按照25%的税额进行扣款,这样合理吗?
你公司按照25%的税额进行扣款,是因为你没有在规定的时间内将应该相关的凭证交给公司,导致公司不能在企业所得税税前扣除相关的成本费用。
国家税务总局公告2011年第34号《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》:
六、关于企业提供有效凭证时间问题
企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。(企业所得税法规定企业所得税年度申报截至次年5月31日)
根据上述规定,供货单位必须在次年的5月31日前将发 票送给你。
追问那这样只能硬扣吗?还有什么解决办法?25显然是不能接受的
追答你公司按照规定硬扣没有错,具体要与你公司协商。
追问财务让我们协商处理
扣款肯定是不现实的。现在已经开迟了。总不能全部扣吧,那他们不赔死了。
请示领导万一扣呢,还有什么好办法
啥
违规
追答确实不错