本年12月份内发生下列经济业务
1.从银行取得临时借款500000元存入银行
2.接受投资人投入的设备一台,评估作价80000元投入使用
3.接受某单位捐赠设备价值10000元
4.用银行存款2400元预付明年的房租
5.仓库发出材料40000元,用于生产A产品21900元,B产品18100元
6.仓库发出辅助材料2000元,供车间使用
7.从银行存款中提取现金30000元
8.以现金支付职工工资24000元
9.向光明厂购入甲材料14000元,增值税17%,运杂费1000元,货款以银行存款支付。材料已经验收入库
10.向八一工厂购进乙材料40000元,增值税额6800元。货款尚未支付,材料已经到达并验收入库。
11.以现金支付上述购入乙材料的搬运费600元
12.收到新华工厂还来欠款3000元,存入银行
13.以银行存款支付上月应交税金1000元
14.本月份职工工资分配如下
A产品生产工人工资 10000元
B产品生产工人工资 10000元
车间职工工资 3000元
管理部门职工工资 1000元
合计 24000元
15.按职工工资总额14%计提西宫福利费
16.计提本月固定资产折旧3160元,其中车间使用固定资产折旧2380元,管理部门用固定资产折旧780元
17.本月应计入之早费用的预付款1400元
18.将制造费用按生产工人工资比例摊配到A.B两种产品中
19.A产品已经全部完成,共2000件,按其实际生产成本转账。
20.出售产成品给新华工厂。 计A产品1800件,每件售价28元,B产品4400件,每件售价14元,共计售价112000元,增值税17%,贷款尚未收到
21.结转上述出售产成品成品,计A产品每件20元,B产品每件10元,共计80000元
22.用现金支付销售产品包装费。装卸费等销售费用1100元
23.计提应有本月负担的银行借款利息980元
24.分摊本月应计入管理费用的预付款1200元
25.由于自然灾害使辅助材料损坏300公斤,价值1120元,经过上级批准非常损失处理
26.收到罚款300元存入银行
27,。出售多余材料2000元,增值税17%,存入银行。同时结转该材料的实际成本1500元
28.经过批准将资本公积金60000元转增资本
29.将12月份各损益账户余额转至本年利润账户
30.按12月份利润总额的25%计算应交所得税并结转所得税费用
31.年末结转本月实现净利润
32.按12月份净利润10%提取盈余公积金