银行明细账借贷与银行对账单借贷不符怎么办
银行存款对账单和明细账对不上的处理方法是:
1、对不上,需要查明原因,再编制银行存款余额调节表;
2、银行存款余额调节表可做为银行存款科目的附列资料保存.该表主要目的是在于核对企业账目与银行账目的差异,也用于检查企业与银行账目的差错.调节后的余额是该企业对账日银行实际可用的存款数额
3、银行存款余额调节表,是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上,各自加上对方已收、本单位未收账项数额,减去对方已付、本单位未付账项数额,以调整双方余额使其一致的一种调节方法.
4、银行存款余额调节表是一种对账记录的工具,并不是凭证;如果余额相等,则一般没错;否则一定有错.
明细账的基本要素是什么?
明细分类账是总分类账的明细记录,它是按照总分类账的核算内容,更加详细的分类.明细账反映的是某一具体科目经济活动的财务状况,是总分类账起补充说明的作用,同时也是编制会计报表的重要依据,虽然明细账有不同的格式,但一般而言,明细账有其基本的格式要素,其基本要素包括:会计科目,业务发生日期,凭证编号,业务摘要及金额.
银行明细账借贷与银行对账单借贷不符怎么办?
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