大型企业的会计部门岗位该如何设置？

Question

如题所述

Answer 1

基本设置

对ERP系统中岗位设置大多单位按财务的出纳、报表、资金、资产、报销、往来设置，当然是符合财务工作特点的，从运作情况看按此设置的优点还有就是前后手都是自己做，很熟悉，当然也会有人员流动带来的烦恼，比如说人员岗位调整后，要上手一个新的模块，上手要几个月时间的。甚至半年以上。除非系统再培训。

存在问题

尤其是一些关键岗位，如果人员不流动，容易造成一定的垄断，产生幕后交易。而且关键岗位的人跳槽的后果会造成系统出问题时无法及时处理，影响工作、造成损失。

曾经有个自身的财务总监做了一个权限设置，给大家参考下，能打破个人操作全流程。

1、主数据审核录入岗位：负责所有供应商主数据、销售商主数据、银行账户主数据、成本中心主数据、资产主数据等六大主数据的审核和录入、修改、维护、注销等业务；

2、单据审核岗位：负责审核付款业务所有单据，如各种发票、收据、合同、协议、领导签字、是否符合内控、是否在预算内等；

3、系统录入岗位：所有账务处理，包括凭证录入、集成凭证处理，符合审计要求的账册；

4、数据分析岗位：编制预算、编制报表、生产经营销售分析，提供各种经营管理用表，并分析经营状况等；

5、系统运维岗位：不接触财务前台业务，提供运维保障，负责年结、月结，对前台需求增设自开发批处理文件或模块，后台配置维护（与金融系统相同）；

6、付款岗位：见单付款，所有银行、现金业务、银行余额调节表；

每一岗位的工作规范、业务流程明确，视工作量可一岗多人，3年一轮换。

企业应设置的会计岗位：企业应根据自身规模大小、业务量多少等具体情况设置会计岗位，一般大中型企业应设置会计主管，出纳，固定资产核算，材料物资核算，工资核算，成本核算，收入、利润核算，资金核算，总账报表和稽核等会计岗位。小型企业因业务量较少，应适当合并减少岗位设置，例如，可设置出纳、总账报表和明细分类核算等会计岗位。

会计主管岗位的职责：

会计主管岗位的职责一般包括：

（1）具体领导单位财务会计工作；

（2）组织制定、贯彻执行本单位的财务会计制度；

（3）组织编制本单位的各项财务、成本计划；

（4）组织开展财务成本分析；

（5）审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济文件；

（6）参加生产经营管理会议，参与经营决策；

（7）负责向本单位领导、职工代表大会报告财务状况和经营成果；

（8）审查对外报送的财务会计报告；

（9）负责组织会计人员的政治理论、业务技术的学习和考核，参与会计人员的任免和调动。