单位不按实际工资缴纳社保违法吗?但这九类人可以不交
一、企业不按职工实际工资缴纳社保是违法行为!
1.法律规定企业需“按时足额”缴纳社会保险
《中华人民共和国社会保险法》第六十条规定:“用人单位应当自行申报、按时足额缴纳社会保险费，非因不可抗力等法定事由不得缓缴、减免。职工应当缴纳的社会保险费由用人单位代扣代缴，用人单位应当按月将缴纳社会保险费的明细情况告知本人。”该条规定对单位“按时足额”缴纳社会保险费做了原则性规定。
2、那么如何才算是“足额”缴纳社会保险费呢?
实践中，员工工资差距较大，为简化缴费程序同时在一定程度上减轻单位缴费压力，劳动部《关于规范社会保险缴费基数有关问题的通知》(劳社险中心函2006〕60号)对社保缴费基数作了较为明确的规定:
(1)关于哪些工资项目应计入缴费基数的问题:
该通知第一条明确规定应按照统计局1995年发《关于工资总额组成的规定》来计算:“凡是国家统计局有关文件没有明确规定不作为工资收入统计的项目，均应作为社会保险缴费基数。”而依据国家统计局有关文件规定，工资总额是指各单位在一定时期期内直接支付给本单位全部职工的劳动报酬总额，由计时工资、计件工资、奖金、加班加点工资、特殊情况下支付的工资、津贴和补贴等组成。因此，奖金、加班工资、津贴、补贴均应计入缴费基数。
(2)关于社保具体缴费基数如何计算问题:
职工基本医疗保险费缴费的基数一般是按上年度全市平均工资
确定，待遇也基本统
一，因此无需进一步讨论。而失业保险失业金的缴纳基数一般与养老保险一致。
对于养老保险和住房公积金来说，缴费基数会对职工今后领取养老金、公积金造成较大影响，因此我们着重讨论养老保险和住房公积金保险缴费基数的确定问题。
1 养老保险缴费基数
劳动部《关于规范社会保险缴费基数有关问题的通知》(劳社险中心函〔2006〕60号)第五条对此作了原则性规定:“单位职工本人缴纳基本养老保险费的基数原则上以上一年度本人月平均工资为基础，在当地职工平均工资的60%—300%的范围内进行核定。”
2住房公积金保险基数
《住房公积金管理条例》(国务院1999年)第十六条规定:“职工住房公积金的月缴存额为职工本人上一年度月平均工资乘以职工住房公积金缴存比例。 单位为职工缴存的住房公积金的月缴存额为职工本人上一年度月平均工资乘以单位住房公积金缴存比例。
公积金的缴费基数也是跟养老保险一样按照职工上一年度月平均工资“下保底、上封顶”，新调入单位的员工按照当月实际工资确定，而只有符合“确有困难的单位，经职工代表大会或者工会讨论通过，并经管理中心核准”的企业才能按照最低工资标准确定缴费基数。
二、 企业不按职工实际工资缴纳社保，企业需承担什么责任?
1、限期缴纳或补足，逾期未履行的，可直接划拨或申请法院扣押、查封、拍卖企业财产。
2、加收滞纳金，再次逾期的，处罚款。
三、 劳动者遭遇此种情况如何维权?
根据实施《中华人民共和国社会保险法》若干规定第二十七条规定:“职工与所在用人单位发生社会保险争议的，可以依照《中华人民共和国劳动争议调解仲裁法》、《劳动人事争议仲裁办案规则》的规定，申请调解、仲裁，提起诉讼。
职工认为用人单位有未按时足额为其缴纳社会保险费等侵害其社会保险权益行为的，也可以要求社会保险行政部门或者社会保险费征收机构依法处理。社会保险行政部门或者社会保险费征收机构应当按照社会保险法和《劳动保障监察条例》等相关规定处理。在处理过程中，用人单位对双方的劳动关系提出异议的，社会保险行政部门应当依法查明相关事实后继续处理。”
《最高人民法院关于审理劳动争议案件适用法律若干问题的解释(三)》第一条规定:“劳动者以用人单位未为其办理社会保险手续，且社会保险经办机构不能补办导致其无法享受社会保险待遇为由，要求用人单位赔偿损失而发生争议的，人民法院应予受理。”
但是，也需要普及一下，注意以下九类人，单位可以不交社保!
1、劳务派遣员工不用交社保
2、退休返聘人员不用交社保
3、聘用实习生不用交社保
4、停薪留职人员不用交社保
5、协保人员不用交社保
6、兼职人员不用交社保
7、个体户外包企业业务免交社保
8、非全日用工人员免交社保
9、灵活就业人员免交社保
那么老板又该怎么合法节税呢?
一、老板安全把钱拿回家的5大方法(记住，公司是老板的，但公司的钱不是老板的)
1、老板给自己发工资
说明:老板给自己发工资和年底分红所要交的税差距甚大
方法:每个月给自己发工资2.9万，年终奖14.4万，全年收入50万，税率只有11%。相比分红省一辆宝马740!
2、每年开除一次员工
说明:离职补偿金低于当地平均工资3倍，可免税
3、成立个人独资企业的咨询中心
说明:个人独资企业核定后综合税率是5%
方法:成立个人独资企业给公司提供咨询服务，一个个人独资企业可以安全拿回475万
4、老板把自己的车卖给公司
说明:二手车转让价格低于原价免税
方法:把自己的车60万卖给公司，车还是你继续开，安全拿回60万，而且所有车的相关费用都可以报销。
5、成立个人独资企业的品牌中心
说明:自己的商品或专业通过授权自己再收取费用
方法:把公司商标或专利放进去，公司支付相关的品牌授权费用，核定后综合税率为5%，安全拿回200万。
二、节税规划的十大方法:
1、利用企业性质节税(有限责任公司、一般纳税人、小规模纳税人、个体户税率不同)
2、业务拆分(例如:空调业务拆分成卖空调和安装)
3、改变供应链(重塑、缩短、延长供应链)
4、改变经营方式
5、改变交易方式和地点(税收洼地)
6、重组、合并与分立
7、利用税收优惠政策
8、转移利润(如上游公司通过定价把利润转移到下游低税率的公司)
9、利用外部专家
10、不战而屈人之兵
说到税务，除了个人以外，可以说这也是所有企业都需要考虑的大问题，连马云、刘强东也在其中，不然怎么会有马云没有薪水，而刘强东的年薪只有一块钱这样的事情出现呢?
其实上面用的这个节税避税方式，正是《避税》这本书中的众多避税方式之一，这本书中运用了上百种真实案例，各种避税方式相结合，告诉你怎么正确而又合理的避税。
是不是很多人都觉得避税问题只有那些出色的财务才会知道，其实不然，老板也是要懂得一定的节税知识的，这样才能的合理的帮公司节省的开支，让你的收益最大化。
《避税》这本书在2021年进行了改版更新，适用于新版税法和利用最新优惠政策，如果你是企业老板、财务人员、高收入人群，那这本书非常适合你去读。