软件企业如何进行合理税收筹划

Question

如题所述

Answer 1

我国现行的科技企业的税收征收方式：

1、企业投入资金大，政策更新慢，增值税限制企业发展，企业在经营过程中往往会遇到不能提供专票来抵扣，导致企业税负成本增加

2、技术转上优惠政策范围较窄，且技术开发成本较高，科研人员的个税偏高

3、孵化器企业所得税优惠政策范围较窄，很多企业实际都无法享受优惠政策

4、品附加值和附加值率高，行业利润率普遍高

现如今为帮扶科技行业的发展，各地纷纷出台科技税收优惠政策，全国各地的科技公司均可入驻税收洼地，享受先征后返的税收优惠政策！

先征后返的税收优惠政策：

企业入驻园区发生实际业务并依法纳税后，可获得高比例返税奖励。

节税政策详情：

1.地方留存：增值税50%，企业所得税40%；

2.增值税返税比例为地方留存后的70%-85%；

3.企业所得税返税比例为地方留存后的70%-85%；

4.特殊贡献行业可申请个人所得税返税；

5.纳税大户，申请一事一议。

重庆科技公司节税案例分析：

重庆一家科技公司年缴纳增值税1000万，企业所得税600万，通过入驻税收洼地成立一家新的科技有限公司，以此承接主体公司的业务，在税收洼地正常纳税，次月收到园区如下税收奖励返还：

增值税：1000万*50%*85%=425万

企业所得税：600万*40%*85%=204万

原本需要缴纳：1600万税额，现享受返税政策后只需缴纳971万税额。

合理合法为科技公司节税629万，成功降低60%左右的税负！

希望我的回答能够帮助到您！

Answer 2

软件行业税收优惠及税收筹划思路分析

1.明确公司的税收性质，一般纳税人？小规模纳税人？
软件销售及技术服务技术服务类的征收税率3%（小规模纳税人）6%（一般纳税人）软件产品16%
2.技术开发费的增值税减免
这一块是相对容易免税的，只需要将技术开发合同拿到当地的科技局备案即可，但必须注意：其中的知识产权必须是对方所有或者双方共享，如果是你的知识产权是不能免税的。同样如果你免税了，那么你开出的增值税专用发票对方也是无法抵扣的。
3.软件产品增值税减免
软件产品销售，征税税率3%（小规模）16%（一般纳税人），小规模3%这个是逃不掉的，但是你如果软件销售达到500万（1年内）会强制你变为一般纳税人，那时候16%的税率压力就会比较大，因此建议你这之前就做好软件产品认证。快的话1个月搞定，拿到这个证书后即便是一般纳税人也可以享受3%的增值率（超过3%的部分即征即退）。
4.研发费用加计扣除
这是能帮企业省所得税，例如，一个公司一年的研发费用是100万，做了研发费用加计扣除后，研发费用就可以按照150万来计算。就等于说多了50万的成本，自然利润就少，所得税就了。
5.最后来说企业所得税
除了上面说的研发费用加计扣除，其实我们都知道软件企业哪来多少成本，无非就是人员成本，那么如果这样，你年底的所得税就会很可怕了。净利润的25%，这种情况下，可以在有税收优惠的地区注册一家个人独资企业，不需要缴纳企业所得税，个人所得税进行核定征收，完美解决成本问题，比如江苏徐州经济开发区就是增值税企业所得按照地方留存的50%-70%返还，个人独资企业核定征收后税率0.5%-3.5%。而且是一站式服务平台，也就很适合外地企业。本回答被网友采纳

Answer 3

主要还是利用国家的一些税收优惠政策，大概如下：
1、增值税税收筹划
①取得软件企业资质，享受软件产品税收优惠。
②分别核算软硬件产品收入，享受嵌入式软件产品税收优惠。
2、企业所得税税收筹划
①利用研发费用加计扣除政策，享受税收优惠。
②申请相关资质，达到节税目的。
3、在税收洼地上海注册一个个人独资企业，不需要缴纳企业所得税，个人所得税进行核定征收，完美解决成本问题。

Answer 4

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