工会经费和工会会费会计分录

Question

我公司有一个企业账户和一工会账户。
总工会返回工会经费至工会账户的分录怎样做？是不是
借：银行存款
贷：其他应付款-工会经费
如工会发生费用报销，分录怎样做？是不是
借：其他应付款-工会经费
贷：银行存款
除了总工会返回的工会经费，每年工会向员工收取的工会会费，怎样做分录？
还有，工会需要编制资产负债表和利润表吗？怎样编制？
怎么没人理我啊

Answer 1

你上面的做法，是在你们公司不单独核算工会这个部门费用的情况下做的。
或者说虽然单独核算了，但你只负责做公司财务，那么可以这样做。
至于你说 的工会编制表格，那就涉及到工会会计制度了，就是将公司工会做为一个会计主体单独核算，建议你去下载工会会计制度看看。

Answer 2

第一，你的分录不正常，你这里分录的意思工会的钱增加了，银行存款也增加了，应该是企业账户的钱转到工会账户，对工会费用的总额是没有影响的。银行存款借工会账户 贷企业账户
第二，分录没错，实际付现金就贷现金
第三，你工会要是有独立核算的话就需要报表，但是看你公司账户有工会账户 应该没有分开独立核算，所以不需要
最后，我记得好像工会费用是算在应付职工薪酬下面的，不知道记错了没有！！

参考资料：brain