单位现金的管理要求是什么？

Question

如题所述

Answer 1

1、认真审核现金收入。按国家制度规定，现金管理范围包括：员工交回差旅费剩余款、赔偿款、备用金退回款；不能转帐的单位或个人销售收入和不足转帐起点的小额收入等。
　　
　　2、对库存现金实行定额管理。定额一般不超过3-5天的日常零星开支。酒店内部各部门也要核定现金限额。库存现金限额一般要每年调整一次。
　　
　　3、严格按照现金的支付使用范围，监督现金使用。现金主要用于以下几个方面的开支：
　　
　　（1）、支付员工的工资、奖金、各类津贴及各类个人劳务报酬等。
　　
　　（2）、支付出差人员必须携带的差旅费。
　　
　　（3）、支付转帐结算金额起点以下的零星开支。
　　
　　（4）、支付各种劳保福利开支及国家规定的对个人的其它支出。
　　
　　（5）、向个人收购农副产品及其它物资的价款。
　　
　　4、坚持“钱帐分管”的原则，实行出纳工作岗位责任制。酒店中的现金收入、支出、保管要有专门的出纳人员负责，同时，在现金管理上要建立相互制约机制，出纳人员不得管帐，记帐人员不得管钱。
　　
　　出纳人员对所管的现金负有完全责任，在审核现金收付凭证时，要严格审核其内容是否合理合法，看其用途是否符合制度规定。收付现金时，必须与对方当面点清，要实行严格的复核制度，收付现金后，必须在现金收付凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记及出纳人员签章，并应及时编制记帐凭证，登记现金日记帐。
　　
　　5、货款要及时送存银行，不得任意“坐支”。
　　
　　为保证现金安全，营业收入的销货款及多余现金都应在当日送存银行，最迟必须在第二天上午存银行。库存现金低于库存限额时，应从开户银行提取现金补足，不得从营业收入中直接坐支。

Answer 2

单位内部的现金管理制度一般包括：钱账分管制度、现金开支审批制度、日清月结制度、现金清查制度、现金保管制度、保险柜的配备使用制度等几个方面的内容。
　　1.现金出纳和会计记录工作应该适当分离，出纳工作应由专人负责
　　2.现金日记账应根据经审核合法的收付款凭证登记入账
　　3.现金日记账应该序时逐笔登记
　　4.库存现金应该当日送存银行
　　5.收入的现金支出应该当日送存银行
　　6.库存现金应该遵守银行规定的限额
　　7.所有现金支出应该经过批准
　　8.现金支出应该符合国家规定的使用范围
　　9.不得以白条抵充现金
　　10.不得私设小金库
　　11.现金存放应该有安全保护措施
　　12.出纳办理收付款后应该在收付款凭证上加盖“收讫”戳记
　　13.出纳人员收取现金后应该开出收款收据
　　14.出纳部门每月应该编制现金收支明细表本回答被提问者和网友采纳