为啥我的增值税交得比企业所得税多？求税务高手解惑，菜鸟就别来添乱了

Question

货物年销售收入为2955万，货物进货成本为2260万，运营成本148万元一年。
我增值税的算法是2955*0.17(销项税）-(2260/1.17)*0.17(进项税）=174万元。
企业所得税为25%，即毛利润为2955-（2260+148）=547，扣除增值税后是399万元。则企业所得税为399*0.25=99.75万元。

请税务高手验证以上算法是否正确？这种增值税比企业所得税高得情况正常吗？说明什么问题？
不好意思，扣除增值税之后的毛利润应为373万元，企业所得税最终为93.25

Answer 1

首先你描述的增值税比企业所得税高得这种情况很正常。
你的算法中货物年销售收入为2955万应该是不含税收入，货物进货成本为2260万是含税的，正常核算时成本也应该是不含税的（2260/1.17=1931.62万元），所以你计算销项税时和计算你说的毛利润时前后是不一致的。公司毛利率很高啊。
正常情况时应该还有一些可以抵扣的进项税金，如运费、办公用品等。
运营成本一年148万元应该是含期间费用的吧，如果是的话真不多，说明你公司的人员相对较少，费用也很低。
如果是上述情况的话，可能是你公司销售的货物比较特殊或者有其他因素，才能在这种情况下取得这么高的毛利率。出现这样的结果就很正常。而且一般的公司增值税比所得税都高。
欢迎追问

Answer 2

1.增值税是按照当期“销项税额-进项税额-上期留抵税额”进行计算纳税的，你所列公式只是一种估算的方法。运营成本是否全部取得了增值税专用发票并且税率都是17%。测算出来的增值税，一般比实际实现的增值税要小（进销平衡为前提）

2.企业所得税是按照应纳税所得额作为计税依据征税的，“应纳税所得额=收入-成本-费用-税金+纳税调整增加额-纳税调整减少额”。由于你公式中未考虑费用和税金因素，你测算出来的利润应该比实际利润大，由此算出来的企业所得税比实际应缴的企业所得税一般要大。

3.增值税大于企业所得税，是正常现象。一般而言，一般企业的增值税税负率会高于企业所得税的税负率，只有少数利润率高的企业的所得税税负率可能高于增值税税负率。本回答被提问者和网友采纳

Answer 3

这种情况很正常啊 增值税是根据你的销售收入来算的 销项税额减去进项税额
所得税是根据你的净利润来算的 也就是收入减去成本 成本有很多 不止那些进项的成本 还有费用类等其他成本 包括你交的增值税 这两者不用去作比较 很多公司都是账做成亏损的 就不用交所得税啦 但是增值税一般情况下肯定是有的呀

Answer 4

你计算企业所得税错误。增值税不能在企业所得税税前扣除，其销售收入也应该是不含税收入，请问，你是会计吗！来自：求助得到的回答

Answer 5

为什么要减去增值税，应该是营业税金及附加呀! 所得税=（营业收入—营业成本—营业税金及附加—费用+营业外收入—营业外支出）*0.25
只要账务没什么问题，就没关系。