年底把利润结转到了利润分配后了怎么办,我是会计新手,谢谢大家!最好详细点的

Question

如题所述

Answer 1

1、结转税后利润后，分配利润前，提取“法定盈余公积金”和“任意盈余公积金”。
法定盈余公积金，一般是按税后利润的10%提取，非公司制企业，提取比例可高于10%。当提取的法定盈余公积金累计额超过注册资本的50%以上时，可以不再提取。
任意盈余公积金，经股东会或其他企业类似权力机构批准，按适当比例提取。
分录：
借：利润分配－提取盈余公积金
贷：盈余公积

借：利润分配－未分配利润
贷：利润分配－提取盈余公积金
2、一般就在利润分配－未分配利润里留用向股东分配利润，但得经股东大会决议才行，按决定分配比例发放借：利润分配-未分配利润
贷：利润分配——应付优先股股利或
利润分配——应付普通股股利
发放时 借：利润分配——应付优先股股利或
利润分配——应付普通股股利
贷：现金
3、另外告诉你 利润分配的明细科目供你参考

利润分配的明细科目一般有：
1、未分配利润
2、提取法定盈余公积
3、提取任意盈余公积
4、应付现金股利
5、盈余公积补亏
6、转作股本的股利
等...

用盈余公积补亏时：
借：盈余公积
贷：利润分配－盈余公积补亏
然后结转明细：
借：利润分配－盈余公积补亏
贷：利润分配－未分配利润
期末，利润分配提其他明细科目都应结转至“未分配利润”明细科目，其明细科目无余额。来自：求助得到的回答

Answer 2

1：转收入
借： 主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 投资收益
贷：本年利润
2：转成本
借：本年利润
贷：主营业务成本 其他业务支出 营业外支出 管理费用 营业费用 财务费用 投资损失
3.将本年利润的差额转未分配利润（贷方的大于借方的，反之则作相反分录）
借：本年利润
贷：利润分配—未分配利润
之后就是计提盈余公积啊什么的。太烦了就不写了

Answer 3

如果当年是盈利还要按净利润的10%提取盈余公积，提取盈余公积后就可关账做报表，报表做好后，就可以建新账进行下年度的工作了。如果当年是亏损，就可以关账做报表了，报表做好后，就可以建新账进行下年度的工作了。