1.为XYZ公司建立一套新账,启用日期为2007年1月,套账主管为考生姓名,套账号为考生代码,增加操作员AA,BB密码同意为1.
2.建立下列表科目,并装入期初余额
科目编号 科目名称 借方余额 贷方余额
1001 现金 10000
1002 银行存款 500000
100201 工行存款 300000
100202 中行存款 200000
1131 应收账款 2000000
1501 固定资产 1000000
2101 短期借款 2000000
2131 预收账款 10000
2151 应付工资 0
3101 实收资本 1500000
合计 3510000 3510000
3.编制记账凭证
有操作员AA根据下列经济业务编制凭证
1月4日,提取现金10000元备发工资
借:现金(1001) 10000.00
贷:银行存款-工行存款100201 10000.00
1.5日,发放工资10000元
借:应付工资2151 10000.00
贷:现金1001 10000.00
1.6日,收到欠款30000元
借:银行存款-工行存款100201 30000.00
贷:应收账款1131 30000.00
1.7日,收到订书款5000元,
借:银行存款-工行存款100201 5000.00
贷:预收账款2131 5000.00
4.凭证审核、记账、查询、结账
有操作员BB审核凭证并签章,记账,查询银行存款日记账,查询科目汇总表,结账。
5.根据下表格式编制资产负债表,并从账上提取“货币资金”、“应收账款”“实收资本”数据
资产负债表
编报单位:XYZ公司 2007年1月31日 报表编号:会工01表
资产 年初数 期末数 权益 年初数 期末数
流动资产 流动负债
货币资金 短期借款
应收账款
固定资产 实收资本
资产合计 权益合计
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