已发货，未付款，未开票，那么账务分录应怎么做，开票时分录又要怎么做了

我公司是这样一个情况：对方是一关联方，我方先发货给对方，等对方来了钱后，我方才开出增值税发票给对方的，我想请教有经验者，这时分录要怎么做才好，{说明为了和仓管的账目对的上，我们是一定要在发货的时候就做账的}，问题是这时候以应收款入账的话，到了来钱付款开票时又要怎么做啊？还有一点对方打款来，我们可能会分次开出发票，拜托，指导一下！很急ddd

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推荐答案 2013-05-16

你好！根据你公司的情况，建议做如下帐务处理：1、发货时：借：分期收款发出商品贷：库存商品2、收到货款时：借：银行存款贷：预收账款3、开出发票时：借：预收账款贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷：主营业务收入4、结转已开票部分的销售成本：借：主营业务成本贷：分期收款发出商品说明：鉴于你单位的情况，可以用“预收账款”来进行过渡。

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第1个回答 2013-05-16

借应收帐款贷原材料

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已发货未收款未开票如何做会计分录答：这部分记录了销售商品的实际成本。最后，当收到款项时，会计处理如下：借：银行存款贷：应收账款 这样，你既确认了收入，也反映了实际的财务状况。需要注意的是，如果商品被退回，应按退回商品的实际成本或计划成本调整库存：借：库存商品贷：发出商品总的来说，对于未收款未开票的发货情况，会计分录...

已发货未开票如何进行账务处理答：首先，发货时，虽然没有正式发票，但商品已经发出，可以在会计记录中这样操作：借：发出商品贷：库存商品这个步骤记录了商品的销售，但并未确认收入和税费。当商品销售完成并准备开票时，可以进行如下调整：借：应收账款贷：主营业务收入同时，计算相应的增值税额：借：应交税费-应交增值税（销项）...

商品已经出库发货到买家,但未开发票对方也未付款,如何做分录?答：1、如果是正常销售借：应收账款贷：主营业务收入应交税费---应交增值税---销项税额借：主营业务成本贷L库存商品收入的确认，与是否开票与是否付款无关。2、如果是赊销：借：发出商品贷：库存商品附：销售收入满足以下条件的，才能予以确认：1、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬全部...

已发货未收款未开票如何做会计分录答：可以暂不做会计处理，或，在发货时可以做：借：发出商品贷：库存商品开票时：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项）同时结转成本：借：主营业务成本贷：发出商品收到款项时：借：银行存款：贷：应收账款

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