会计分录做的正确,但在做科目汇总表时本年利润科目与答案不一致,请问怎么回事?那里可能出问题了..

Question

本年利润借方共两笔业务:5830578.12+3982248.66=9812826.78 而答案中的科目汇总表本年利润借方合计却为:10938388.5请问怎么回事对不上.

Answer 1

排除计算错误，那么请注意一些冲减费用的科目
例如：
有一笔存款利息500元，需冲减财务费用
那么正常会做：
借：银行存款 500
贷：财务费用 500
这样，财务费用就发生贷方500元
而在结转财务费用时，一般会将借方结转到本年利润，
结转完后会发现财务费用科目有贷方余额
于是又会做一笔将贷方结转到本年利润
这样就虚增了本年利润科目的借贷方发生额
一般正确的做法是将财务费用借方余额结转进本年利润，这就需要结转时要分析财务费用科目才能结转
为了避免这种错误，一般在财务软件里，会将上面的分录做成：
借：银行存款 500
借：财务费用 -500

你检查一下是不是出现这种情况了。追问

余哥你好,已经按你说的把能财务费用全部做成借方负数,可是还是与答案对不上.

Answer 2

借:财务费用 -500
贷:银行存款 -500