应交增值税=含税价÷(1+3%)×3%，100万是29,126.21，附加税=应交增值税税额×12%是3,495.15。
对于小规模纳税人年应纳所得税额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。对年应纳税所得额超过100万但不超过300万的部分，减按50%计入应纳所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
扩展资料：
注意事项：
国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。纳税人应在取得高新技术企业认定证书后一个月内，填写《企业所得税税收优惠备案表(高新技术企业)》到主管税务机关办理备案登记。
非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，减按10%的税率征收企业所得税。
参考资料来源：百度百科-增值税发票
参考资料来源：百度百科-企业所得税
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第1个回答 2020-05-07
企业所得税是按企业的全年利润计算的，如果企业全年只有100万的收入，增值税100*0.13=13，假设企业在市区的话，附加税13*（0.07+0.03+0.02)=1.56，若企业是小微企业，则所得税为（100-1.56）*0.05=4.92万元。因为您的条件不全，现在只能这样计算
第2个回答 2020-05-07
企业所得税不是按照开票收入缴税的，
而是大致根据收入减去成本费用后的营业利润计算的。本回答被网友采纳
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