分公司资金管理制度

Question

如题所述

Answer 1

　　分公司资金管理制度

　　为确保分公司资金分布的合理性，提高公司资金使用效率，加快商品周转速度，合理调正商品结构，防止不合理资金的占用，提升分公司的综合管理能力。

　　一、分公司资金拨款标准：
　　......
　　资金拨付额为每季度核定一次。

　　月销售规模为该季度预算销售月平均数，但不包括内销和退货销售。

　　资金拨付额中不包含会计报表上的累计亏损数和固定资产净值数。

　　分公司资金总占用额＝资金拨付额＋累计亏损＋固定资产新开分公司、新开门店的资金规模根椐预算销售规模计算。

　　总部资金实际拨付额＝资金拨付额＋累计亏损＋固定资产－实际投资资金

　　二、分公司资金拨款的审批：

　　季度销售预算指标经总裁审批，交财务管理中心资金管理专员备案，在上述拨款标准内的资金调整，由财务管理中心总监进行审批。

　　新开分公司、新开门店的预算销售规模经营销总监审批后，参照上一条规定执行。

　　超过标准和临时性增拨资金，经营销中心总监、财务中心总监审核，由总裁审批后拨款。

　　三、相关部门职责：

　　（一）营销部门：

　　负责对分公司商品库存结构和商品周转率进行监控；负责对出样商品资金占用状况进行监控；负责对供应商帐期和信用额度的协调工作；负责对应收返利回收时间、应收时间进行监控；

　　（二）财务部门：

　　负责对分公司商品库存结构和商品周转率进行分析，并提出合理化建议；负责对应收返利和费用按标准进行帐扣及催收工作；负责对应收销售款的监控工作；负责对资金分布的状况进行统计、备案及分析工作。

　　（三）信息部门：

　　保证系统的正常运行，确保相关部门对信息的需求；负责系统商品信息的正确，确保营销和财务部门的监控；（四）总经理：

　　作为分公司第一责任人，对资金合理分布负责；对分公司预算承担责任，确保各项预算的完成；负责各责能部门的协调工作，确保资金的合理使用。

　　四、奖罚规定：

　　分公司之间商品调拨未在30天内清帐的，对财务部经理处罚500元。

　　在总部规定的期限内，未将借款和超额资金归还总部的，每次处罚2000元。

　　其它相关规定参照财务内控制度执行。

　　本规定适用公司家电零售单位。

　　以上仅供参考！

Answer 2

第一章 总 则 第1条 财务部是负责公司财务管理和会计核算的职能部门。为了加强公司财务管理，规范会计核算工作，制定本管理制度。 第2条 本管理制度根据《中华人民共和国会计法》和《邮电通信企业会计制度》以及公司生产经营和业务管理特点制定。 第3条 财务部担负以下几项主要工作任务： 一、根据国家财税法规制度，组织制订公司内部财务管理制度和纳税管理办法。 二、组织编制公司年度财务预算，并根据公司生产经营情况，对预算进行科学、合理的调整。 三、参与制定公司总体经营目标，监督、检查各项计划完成情况，积极组织经营收入，控制成本费用支出。 四、根据公司资产构成情况，制定有效的资产管理办法，并对其使用和保管情况进行监督、检查，确保公司资产的安全和完整。 五、根据公司组织结构和生产经营特点，制定公司会计核算方法，正确核算公司经营成果，编制公司月度和年度财务报告。 六、开展财务分析，为公司经营决策提供参考依据。 七、积极筹措资金，保障公司网络建设和运营资金需求。按照“收支两条线”的资金管理制度，合理调度公司运营资金，提高资金使用效率。 八、完成公司领导交办的其他工作。 第4条 本制度适用于***************公司的财务管理和会计核算。财务部及财务人员应严格执行《会计法》、《邮电通信企业会计制度》和国家有关法规以及公司财务管理制度，以保证公司财务管理和会计核算工作依法有序地进行。 第5条 财务部应经营管理和业务发展的需要，制定相应的业务管理规定和实施办法。
第 6 条 公司财务经理对本公司的财务工作负领导责任。
第7条 本制度的解释和修改权属***********公司财务部。本制度自下发之日起执行。与原制度相抵触的，以本制度为准。
第一节 机构设置 第8条 公司财务部接受公司总经理助理及集团公司财务部的领导，公司财务部不下设机构。
第二节 财务部职能 第9条 公司财务部负责公司的财务管理、会计核算、营业结算和收入稽核工作，其主要职能如下： 一、负责公司货币资金和有价证券的管理。 二、负责公司固定资产、流动资产和其他资产的管理。 三、负责公司资产、负债、收入、成本费用和收支差额等经济业务的核算，编报分公司会计报表和财务分析。 四、负责根据总公司制定的预算管理办法，管理公司财务预算，分析预算执行情况。 五、负责根据总公司制定的工资标准和工效挂钩方案计算、申报、发放工资和效益工资。 六、负责按照“收支两条线”的资金管理制度管理、申报、划拨和使用资金。 七、负责公司营业结算管理，稽核营业收入。 八、负责协调公司与当地银行、财政及税务部门的关系，按照公司纳税管理规定办理纳税事项。 九、负责公司会计档案、财务文件的管理。
第10条 公司财务部的直接上级为公司经理助理及集团公司财务部。公司总经理对公司的预算内开支行使审批职权；集团公司财务部对公司业务行使监督、检查权。
第11条 公司财务部按制度规定对其他职能部门使用的公司资产和经办的财务收支事项行使财务管理职权。
第一节 财务部岗位设置 第12条 公司财务部岗位设置有：财务部经理、财务部副经理、资金管理主管、会计核算主管、计划预算主管、出纳员、财产物资核算员、工资核算员、成本费用核算员、财务成果核算、资金核算、往来核算、总账报表、稽核、档案管理、会计电算化系统维护等。 第13条 会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人。出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入费用、债权债务账目的登?ぷ鳌?br /> 第14条 财务部经理岗位职责： 二、负责按照公司“收支两条线”的资金管理制度规定，实施分公司资金收支业务的管理。 三、负责制定公司财务计划并监督其计划执行情况。 四、负责组织编制公司财务预算,考核分析预算执行情况。 五、负责组织公司会计核算和财务分析，为公司经营管理当好参谋。 六、负责组织实施会计监督和财务内部控制。 七、负责协调公司与银行、税务、财政部门关系。
九、负责完成总公司财务部及公司领导交办的其他事项。 第15条 财务部副经理岗位职责： 一、协助财务部经理制定公司内部财务管理制度，负责制定收入稽核办法，并组织实施。 二、负责公司固定资产、流动资产及其他各项资产的管理。 三、负责领导公司会计核算及会计报表编制、分析工作，为领导决策提供信息。 四、负责组织回笼营业收入资金，统筹安排资金运用，提高资金使用效率。
五、协助财务部经理制定公司财务预算编制方案，组织实施预算编制、修订和调控工作。 第16条 资金管理主管岗位职责： 二、负责公司货币资金的管理。 三、负责公司银行借款、融资租赁等筹资业务的管理。 四、负责分公司预算资金的审核、调拨、分析和考核工作。 第17条 会计核算主管的岗位职责： 一、负责公司的资产、负债、所有者权益、成本、费用和收支差额的核算及管理工作。 二、负责编制财务报表和财务分析。
四、负责会计凭证、会计账簿和会计报表的审核。 第18 条 计划预算岗位职责： 一、负责编制财务收支计划，并监督、检查、落实计划执行情况。 二、负责编制财务预算，监督、检查财务预算的执行情况。 三、根据公司经营发展和预算执行情况制定预算调整方案。 第19 条 出纳员岗位职责： 一、负责管理公司货币资金及有价证券。 二、负责办理公司货币资金的收付业务，登记现金和银行存款日记账。 三、负责保管公司财务印章 、空白支票等票据。 四、负责编制现金流量日报表。 五、负责清理员工备用金借款。
一、负责固定资产增减和折旧业务的核算，办理固定资产验收、调拨、清查盘点、报废清理等手续。
二、负责在建工程核算，办理工程竣工验收手续。
三、负责库存商品核算，办理库存商品验收、调拨、清查盘点、报废清理等手续。 第21 条 工资核算员岗位职责
二、负责按照工效考核方案计算效益工资（绩效工资）。
三、负责福利费、工会经费、教育附加费等工资附加费的核算。
四、负责公司员工项目利润提成及代理商提取代理费的核算。
一、 负责公司与集团公司资金调拨与上缴业务的核算。
一、 负责会计电算化系统硬件和办公计算机的维护。