请教大家公司A预付给公司B的货款50万元，因公司B不能开发票过来，公司A要求其把货款全款退回的账务处理

Question

请教大家，公司A在2010年底预付给公司B的货款50万元，因公司B不能开增值税专用发票过来，公司A要求其把货款全款退回。请问对方以现金的结算方式退款给A公司可以吗？A公司按开给对方的收据入账，凭证后面还需要附其他的资料吗？不会涉及到税金吧？原来付款的时候做的分录是借：应收账款500000 贷：银行存款 500000 谢谢各位的回答！
很感谢各位的回答O(∩_∩)O~

Answer 1

支付预付款时， 应当
借：预付账款500000
贷：银行存款 500000
如果公司的预付款事项不多的时候也可以：
借：应付账款500000
贷：银行存款 500000 计入应付账款的借方，而不是入应收账款，因为应收账款科目一般是与公司的收入挂钩的科目，是税务机关重点关注科目，为了不要引起不必要的麻烦，不要计入应收账款。
退回时，冲掉应付账款科目。追问

问题里我说错了呵，原科目做的是 借：应付账款 贷：银行存款

追答

请问对方以现金的结算方式退款给A公司可以吗？
可以
A公司按开给对方的收据入账，凭证后面还需要附其他的资料吗？
收据的存根联和收回的收据条一起装订，退回的原因最好有对方书面说明文件，基本就OK了
不会涉及到税金吧？
不会

Answer 2

收款事由里写清楚，XXXX退款,不需附资料，然后做一笔分录
借 现金
贷 应收账款-xxx公司追问

请问当天收到现金退款，当天还别人借款支付出去，偶尔坐支一次，应该没什么问题吧

追答

严格来说，是不允许的。做好在帐上走 ，不要坐支。

Answer 3

冲账就行了啊，自己可以写一个说明作附件