第六章 各项费用的报销制度
6.1借款审批制度
（1）员工因公需领用现金时，应填写《借款申请单》，由部门主管签字；
（2）借款人员执“借款单”到公司总经理处审批；
（3）借款人员执审批后的《借款申请单》到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；
（4）任何借款都须再财务部支出之日起一个月内归还公司或报销抵账，对借款超过归还期限的部门和个人，财务部应停止接受其新的借款申请，直至超期借款归还为止。因长期出差所造成的借款超期，再当事人和相关部门提供充分的书面解释后，财务部可以恢复其借款权利；
（5）差旅费借款标准
出差地域 职务（职位） 借款标准 说明 备注
广东省内（出差计划在五天之内的） 副总经理以上 3000元 计划超过五天每增加一天可多借200元
部门经理、主任（包括副经理、助理） 2000元 计划超过五天每增加一天可多借150元
普通员工 1000元 计划超过五天每增加一天可多借100元
试用期员工 500元 计划超过五天每增加一天可多借50元
广东省外（出差计划在五天之内的）
副总经理以上 5000元 计划超过五天每增加一天可多借800元
部门经理、主任（包括副经理、助理） 3000元 计划超过五天每增加一天可多借500元
普通员工 1500元 计划超过五天每增加一天可多借200元
试用期员工 1000元 计划超过五天每增加一天可多借50元
境外出差(不含港澳、计划在五天之内的） 副总经理以上 10000元 计划超过五天每增加一天可多借1000元 可换算为等值外币
部门经理、主任（包括副经理、助理） 5000元 计划超过五天每增加一天可多借800元
6.2报销管理程序
（1）借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；
（2）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门主管审核签字，总经理批准后到财务部报账；
（3）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；
（4）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单”剪角为凭）；
（5）借款购置固定资产和低值易耗品，还应附仓库验收单和请购单（或订单）。
6.3车辆费用的报销制度
（1）为加强对企业的运输费用管理，控制不合理的费用开支，降低运输成本，特制定本规范
（2）本规范主要包括对运费支付、运杂费和过路过桥费的管理。
（3）运费报销程序：司机将运输单据整理交行政部核对，每周四之前核对上周运费明细，每月15日和每月月底将运费明细清单交财务部，财务部核对后交行政部主管审核各司机是否有遗留问题。
（4）运费报销需准备资料：派车单（派车单上需写明出发时间和返回时间，并有保安确认签字），过桥过路费的发票后需注明客户名称，一张派车单后附相对应的过桥过路费的发票。
（5）要求：司机送货必须走高速时，要有行政部主管在派车单上注明，否则高速路费个人承担。
6.4差旅费报销制度
（1）坐车船的规定：原则上公司领导及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软卧及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬坐、卧铺及轮船三等舱，超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导批准。特殊情况要由总经理批准；
（2）出差人元住宿规定：
职务 住宿标准（国内）
星级及限额
（元/天）
住宿标准（国外）
星级及限额
（美元/天） 住勤补助标准
（国内）
市内交通
副总经理以上 （四星级）300 （四星级）60 60元/天 据实报销
部门经理（包括副经理、助理） （三星级）200 （三星级）30 48元/天 据实报销
普通员工
（包括试用期员工） 120 36元/天 除的士费外据实报销
住宿费发票所列日期与出差日期需相对应，不住宿者，不得以节约额摊入住宿费用上，住宿费用不得超过住宿标准，出差人员如果出差第一晚因天晚到达目的地，找房困难，第一晚上的超标费用可以摊入以后几天的住宿费用内 （总额不得超标），其他几天，所有住宿费必须在规定范围内。公司两个同性员工出差同一地方，如有双人间必须同住，否则浪费部分由个人自行支付。
（3）出差人员在出差期间，就近回家省亲办事的，需要先经客户方同意，并报经部门经理批准，方可回家，但是需要留下联系电话，明确时间，其绕道车船费，扣除直线单程车、船费计算，多开支的部分由个人支付；若绕道车船费少于直线单程车船费时，应凭车船票如实报销，不发绕道和在家期间的出差伙食补助，按事假扣发工资，同时回公司后，应补填请假单，等同公司的正常请假流程，由本部门文员送交行政人事部统计；出差人员在出差期间如遇春节放假，可就近回家不用到公司报到。其回家车费不得超过出差地至深圳的车费。
（4）出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销；
（5）其他费用报销标准按照有关规定审核报销。
6.5交通费及通讯费报销制度
（1）因公各个董事及总经理可以据实报销路桥费、停车费及油费；
（2）因公外出的须经部门主管核实方能报销；
（3）公司给各个相关的员工配备了话费套餐的，按套餐额度给与报销，超出额度部分不与报销；
6.6招待费报销制度
6.6.1招待费主要包括餐费、住宿费、礼品赠送费、车辆使用费、胶卷及洗印费，鲜花、水果、饮料等购买费和笔、墨、纸张费；
6.6.2招待费应在《招待审批单》（如表8-5所示）“费用预算”一栏中填写，一同申请报批，此份招待审批单只适应于行政管理部门。
表8-5 招待审批单
填表人： 填表时间： 年 月 日
来访单位资料 单位名称 主要人员姓名及职务 来访人数 来访目的
接待情况说明
招待地点及标准
招待预算
陪同人员
住宿安排
经办部门意见
主管签字：
年 月 日
总经理办公室意见
主管签字：
年 月 日
总经理批示
总经理签字：
年 月 日
6.6.3凭正式票据由经手人签字，注明活动性质、参加人数，报部门经理审批，由助理总经理（含）以上的各主管领导签字、财务经理核准后予以报销。
6.6.4公关招待规格和标准。
（1）招待上级领导或地方政府领导，每位每餐不超过200元（菜金，下同）。董事长、总经理出面招待的实报实销。
（2）招待客户主管领导，董事长、总经理出面招待的实报实销。副总经理出面招待每位每餐不超过150元。
（3）招待客户部门负责人，部门负责人出面每位每餐不超过80元。
以上各档次宴请配两包香烟（按来客选择标准）。
6.6.5参与陪同的人员，本着尽量减少不大于来客人数的原则，由专业对口的分管领导或部门负责人参加。
6.6.6招待费必须控制在预算范围以内，年度招待费不得超过本年度销售净额的5‰,否则年度汇算清缴时将增加公司的应纳税所得额。
6.7报销时间
（1）每月10日—20日为报销时间，遇节假日不顺延。逾期未报销的部分，当月不再予以报销。
（2）周一、三下午财务部进行内部核算，不办理请款报销查账等业务。
温馨提示：答案为网友推荐，仅供参考