实操分享:个人养老金攻略(建议收藏) 从今年开始,“个人养老金”一再成为热点,11月份国家就发了不少个人养老金相关的制度政策,让我们来一起看看哪些人可以参加,到底要不要参加,如何开立个人养老金账户吧!本文是我呕心沥血翻阅大量资料整理出来的干货,希望能对大家有所帮助。
一、什么是个人养老金? 个人养老金是国家关于第三支柱的制度性安排,前两大支柱分别是养老保险和职业(企业)年金。个人养老金由政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能。个人养老金实行个人账户制,缴费完全由参加人个人承担,自主选择购买符合规定的
储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品(统称个人养老金产品)。
二、哪些试点城市的劳动者可参加? 11月17日发布的《人力资源社会保障部办公厅 财政部办公厅 国家税务总局办公厅关于公布个人养老金 先行城市(地区)的通知》(人社厅函〔2022〕169号),公布了个人养老金的36个先行城市,具体名单见下图:
如果是在这些城市工作的小伙伴们11月25日起就可以申请开立个人养老金账户啦!
三、缴存上限 参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元。个人养老金资金账户封闭运行,参加人达到领取基本养老金年龄,或者完全丧失劳动能力、出国(境)定居、以及符合国家规定的其他情形,可以领取个人养老金。
四、可享受哪些优惠,更适合哪类人群?(一)享受3个环节的个税优惠 就个税优惠而言,
在缴费环节,个人向个人养老金资金账户的缴费,按照12000元/年的限额标准,在综合所得或经营所得中据实扣除;
在投资环节,计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税;
在领取环节,个人领取的个人养老金,不并入综合所得,单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税,其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。
以当年缴存额12000元计算,当年最多可以节约5400元个人所得税支出(按照最高税率45%计算)。大家看下表可以发现,有很多“关键节点”。例如,扣除个人养老金前的应纳税所得额在31万元的人,缴了12000/年的个人养老金后,个税档就由25%降低到了20%。
(二)个税退税实操 在个人所得税APP最新版本(中,“办税”业务一栏新增了“个人养老金扣除信息管理”一项,今后大家可以通过“扫码录入”功能扫描个人养老金缴费凭证上的二维码,完成信息确认后导入个人养老金扣除信息,可在个人所得税预扣预缴或汇算清缴阶段进行税前扣除,非常方便哟。
(三)领取环节税延优惠案例 例如一位投资者的年收入50万,适用个人所得税30%。如果自己拿出一万二存入个人养老金账户,那当年就可以少交3600元的个税。这一万二可是按照30%的税率优惠哦,以后取出是按照3%交税,这中间还是有很大差值的。
五、如何开立个人养老金账户及个人养老金产品的类别个人养老金业务是有两个账户的,分别是:个人养老金账户:可以通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口或者商业银行等渠道开立。
个人养老金资金账户:可以选择一家商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户,也可以通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定。
注意: 在商业银行开户是最方便的,因为可以一次性开立2个账户,一步到位。
11月25日下午,6家国有大型银行、12家股份制银行、5家城商行已经可以通过线上、线下渠道正式开立个人养老金账户,不少银行首页已经设置了个人养老金的窗口。
个人养老金资金账户内的资金,转入后如果放在里面不动,将以活期存款的形式留存,享受活期利息。也可以使用个人养老金资金账户内的资金购买
个人养老储蓄存款、理财产品、保险、公募基金等金融产品。目前我已经开通了个人养老金资金账户,里面的各类产品目录和功能还在陆续更新完善中。
那么在不同银行开通个人养老金账户有什么区别呢?据悉,除
参加人仅可购买其本人资金账户开户行所发行的储蓄产品这一限制外,开户人并非只可以购买开户行代销的理财、基金等产品,
而是所有专属产品都是一样的都可以购买。
11月23日,中国银行保险信息技术管理有限公司网站披露的个人养老金保险产品名单显示,首批有6家公司7款产品入选。
11月25日,易方达基金、华夏基金、天弘基金、万家基金、交银基金等多家基金发布公告,宣布公司旗下纳入个人养老金投资名录的养老目标基金将于11月28日开始开放Y类份额申购。
值得注意的是,因为个人养老金账户具有终身唯一性,参加人只能开立一个个人养老金账户,对应的个人养老金资金账户也只能选择一家商业银行开立。《个人养老金实施办法》同时明确了,“参加人可以在不同商业银行之间变更其个人养老金资金账户。参加人办理个人养老金资金账户变更时,应向原商业银行提出,经信息平台确认后,在新商业银行开立新的个人养老金资金账户”。
参考资料: 人力资源社会保障部 财政部 国家税务总局 银保监会 证监会关于印发《个人养老金实施办法》的通知(人社部发〔2022〕70号)
人力资源社会保障部办公厅 财政部办公厅 国家税务总局办公厅关于公布个人养老金先行城市(地区)的通知(人社厅函〔2022〕169号)