我觉得不对!
应付职工薪酬-社会保险 (个人部分)
应付职工薪酬-公积金 (个人部分)
应交税金-个人所得税
首先,计提时这些都是要扣回来的,所以还要其他应收款科目
其次,既然计提了个人部分,那公司部分应该一起计提,为什么要分开呢?这不现实,要么都根据单据不做计提。借:管理费用-社保费/公积金(公司部分)
同学,你是不是还没有做过实务啊,在编制员工的工资表时,应该由员工承担的部分,公司就直接扣下了,不会发给员工,怎么还会使用其他应收款科目啊。我说的计提是根据公司确定的工资表编制分录,当然你也可以按照实际发放工资时一并处理,但是分录还是这样子的
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