广州外贸企业如何退税？

Question

前提:一单是2018年6月出口，另外一单是2018年12月出口，这两单是分开报关出口，非用同一报关单，各有2张进项发票和2张出口发票。需要2019年1月进行退税。
问题如下:
（1）退税申报系统的录入:
1.进入退税申报系统时，当前所属期如何确定？
2.出口明细申报数据录入中，关联号、申报年月、申报批次、出口合同项号如何确定？分别是什么？
3.进货明细申报数据录入，关联号、申报年月、序号、分批批次如何确定？分别是什么？
（2）预申报&正式申报
在完成退税申报系统后，最后一步的生成退免税申报数据后，需要进行什么操作？
在出口退免税平台进行操作？还是在退税申报系统输入远程申报地址、在线申报地址、远程登录密码后，进行操作？如何操作？
最好是广州税局的操作方法，因为不同税局的操作不一样。
建议找代办的请路过，公司非要我这个小白进行办理。

Answer 1

一般操作流程如下，熟悉了就很简单。
一、外贸企业出口退税申报流程图
出口退(免)税认定――每次货物出口后尽快在电子口岸出口退税子系统中将关单信息提交税局――企业在申报系统录入基础数据――退税预申报／反馈处理――退税正式申报－―做好单证备案工作
二、生产企业免、抵、退税申报流程图
出口退(免)税认定――每次货物出口后尽快在电子口岸出口退税子系统中将关单信息提交税局――企业在申报系统录入基础数据――到退税部门免抵退税预申报／反馈处理――进行纳税申报――到退税部门免抵退税正式申报－―做好单证备案工作－―月末到退税部门取回审核结果/反馈处理
三、小规模纳税人出口企业免税申报流程图
出口退(免)税认定――每次货物出口后尽快在电子口岸出口退税子系统中将关单信息提交税局――企业在申报系统录入基础数据――到退税部门预申报／反馈处理――纳税及免税申报――到退税部门免税核销申报－―做好单证备案工作－―月末到退税部门取回审核结果/反馈处理。
这只是书面语，看起来繁索，实际操作一两次后就感觉很简单的。

Answer 2

1、所属期是201812
2、出口明细关联号按照年月+流水号编写，申报年月201812，批次01
3、进货明细与出口明细一致
在etax-kj.com/tssb上就可以申报出口退税

Answer 3

例如采购商品100万，销售价格110万。均不含增值税，不考虑其他因素。
如果在国内销售，收取的价款是110*1.17=128.7万。
出口时，你只能取得110万价款。
免的是增值税销项税额。即不用缴纳110*0.17=18.7万 增值税销项税额。
退得是增值税进项税额。你采购商品支付117万，其中退给你的是17万进项税中的部分。
退给你100*5%=5万进项税。剩余的进项税需要转出。计入成本。实际上你的成本是112万。