根据《关于人民币贷款利率有关问题的通知》第三条的规定：对逾期或未按合同约定用途使用的贷款，从逾期或未按合同约定用途使用之日起，按罚息利率计收利息，直至本息全部清偿。对不能按时支付的利息，按罚息利率计收复利。齐景之律师提出，利息是指借款合同期间债务人应付的利息。罚息是指从债务人未按合同约定用途使用贷款之日起，银行收取的利息。逾期利息是指借款合同约定的还款日期后，债务人未偿还债务时，债权人计算的利息。复利是指银行将到期不能支付的利息作为本金，然后收取利息。
本文不卑不亢，分析如下：
1.银行未能按时支付给借款人的利息可以按复利计算。
裁判要点：复利是法律规定的一种利率计算形式，银行可以对借款人不能按时支付的利息计算复利。借款合同中，当事人约定“对未按时支付的利息，按照合同约定的借款逾期罚息利率计收复利”，是当事人的真实意思表示，符合相关法律规定，应予保护。
二。计算复利时，应将计息期内产生的利息纳入下一个计息期的计算基数，即以贷款到期日为结息日，计息期内的“利息”金额既包括本金的利息，也包括利息产生的复利。
裁判要旨：“复利”是指将每个计息期后产生的利息加到本金上，计算下一期的利息；在每个计息期内，前一个计息期的利息将成为计息本金。因此，中建投公司按季结息，上一个计息期产生的利息纳入下一个计息期的计算基数，符合“复利”的正当催收方式和双方约定。豫园公司的这一上诉理由不成立，本院不予支持。
3.贷款逾期后计算逾期利息的基数应包括该期间未按时支付利息的复利。
裁判要点：本院认为，中国人民银行颁布的《人民币利率管理规定》第二十一条规定，借款期间不能按时支付的利息，按合同利率按季计收复利，借款逾期后，按罚息利率计收复利。《信托资金贷款合同》号案第十二条第五项规定，对于豫园公司在借款期间不能按时支付的利息，中建投公司有权按年利率18.4%计算复利。也就是说，涉案合同中，借款期间不能按时支付的复利利率和逾期后复利的罚息利率均约定为年利率18.4%，借款期间不能按时支付的利息的计息方式明确为“复利”。根据上述“复利”计算方法分析，上一个计息期产生的利息必须纳入下一个计息期的计算基数，即贷款到期日为结息日，本计息期的“利息”金额既包括本金的利息，也包括利息产生的复利。因此，以当期复利作为贷款逾期后的计息基础，符合行业通行的复利计算方法和双方约定。"
四、银行不能再计算逾期利息复利。
裁判要点：本院认为，应当计算复利的利息是指借款期间不能按时支付的利息，而不是借款逾期后对逾期利息计算复利。而《关于人民币贷款利率有关问题的通知》第三条规定；
综上，对于贷款期限内不能按时支付的利息，银行可以按罚息利率计算复利，但罚息或逾期利息不能再复利。
陕西明乐律师事务所高级合伙人齐景志律师，擅长金融、合同、公司纠纷等方面的律师。
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