企业为什么要做税收筹划

Question

如题所述

Answer 1

“税收筹划”又称“合理避税”。它来源于1935年英国的“税务局长诉温斯特大公”案。当时参与此案的英国上议院议员汤姆林爵士对税收筹划作了这样的表述：“任何一个人都有权安排自己的事业。如果依据法律所做的某些安排可以少缴税，那就不能强迫他多缴税收。”这一观点得到了法律界的认同。经过半个多世纪的发展，税收筹划的规范化定义得以逐步形成，即“在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能取得节税的经济利益。”
(一)有利于企业经济行为有效率的选择，增强企业竞争能力
1、有利于增加企业可支配收入。
2、有利于企业获得延期纳税的好处。
3、有利于企业正确进行投资、生产经营决策，获得最大化的税收利益。
4、有利于企业减少或避免税务处罚。
(二)有利于实现国家税法的立法意图，充分发挥税收杠杆作用，增加国家收入
1、有利于国家税收政策法规的落实。
2、有利于增加财政收入。
3、有利于增加国家外汇收入。
4、有利于税收代理业的发展。

Answer 2

税务筹划可以帮助企业节省税费。做税务筹划的原因如下：
1、有助于提高企业自身的经营管理水平，尤其是财务和会计的管理水平。
2、有助于优化企业产业结构和投资方向。
3、有利于完善税制，增加国家税收。
4、有利于减少企业自身的“偷、欠、骗、抗”税等税收违法行为的发生，强化纳税意识，实现诚信纳税。

Answer 3

Answer 4

税务筹划可以有效的降低税负，促进企业的发展，另一方面可以是因为合理税务筹划对企业意义重大。税务筹划的意义具体何在呢？
1、有益于降低公司本身的“偷、欠、骗、抗”税等税款违纪行为的产生，加强缴税观念，建立诚实守信缴税。纳税人都希望减轻税负。如果可以选择合法的方法，他们自然不会做任何非法的事情。税务筹划的存在和发展趋势为经营者节省税款支出出示了合理合法的方式，这在客观性上降低了公司税款违反规定的概率。
2、有助于提升公司产业布局和项目投资方位。公司依据税款的各类政策优惠开展决策、企业制度更新改造、商品产业结构调整等，虽然在主观性上是以便缓解负税，但在客观性上确是在中国税收经济发展支撑杆的功效下，逐渐踏入提升产业布局和知识经济布局合理的路面。
3、有助于提升公司本身的运营管理能力，特别是在是会计和财务会计的管理能力。要是一个国家的现行标准税收法规存有系统漏洞而经营者却忽视其存有，这将会代表：不仅经营者运营水准层级较低，对目前民法没有太多方面的把握，就更不如说依规缴税和诚实守信缴税；与此同时代表一个国家税收法律品质差，要是税收法规系统漏洞终究存有，这又怎能谈得上优化纳税服务呢?
4、有助于完善税制，提升国家税收。税务筹划有助于企业降低税收成本，也有助于国家宏观经济政策的实施，使经济效益和社会效益实现有机结合，从而提升国家税收。例如，税务筹划中的避税筹划是现行税收法律法规缺陷的明显标志，也暴露了现行税收法律法规的不足。国家可以根据税收法律法规的缺陷采取相应措施，修改现行税收法律法规，完善国家税收法律法规。

Answer 5

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