你好，我是用用友做帐的，刚开始用还不会，在年底结转利润时，我想把未分配利润结转到盈余公积里可以吗？

Question

分录是：借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润，然后又做了一个分录是借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-盈余公积。
但是这样做完之后我的资产负债表的借贷方就不想等了，不知道是不是分录做错了希望老师指点一下。
用用友结转年底的利润时应该怎么做会计分录。

Answer 1

一.两个会计分录都是正确的，第二个会计分录做完后，应继续再做下一个分录：

借：利润分配-盈余公积
贷：盈余公积

“利润分配-盈余公积”是个过渡性的明细账户，而盈余公积应在“盈余公积”账户计算。

二，关于资产负债表不相等的问题，建议：

（1）在“格式”状态下，检查资产负债表“期末数”的“未分配利润”单元格中的单元公式，是否“本年利润科目的期末数加利润分配科目的期末数（如不是，则按此调整）”；

（2）12月末，结转本月损益的记账凭证是否记账。

（请参考）

Answer 2

把未分配利润结转到盈余公积---应该是根据公司章程或董事会决议等结转；
如果按你的分录结转是所有者权益的内部结转不会影响资产负债表的平衡关系。
如果 你做完之后 是UFO报表的报表借贷不平衡，应该是报表的取数路径不对。