怎么计算计提和发放工资,代扣社保.个人所得税的分录？

Question

你好,请指教一下:
如:我公司是
一.7月放6月份的工资7400元(包括:代缴个人社保484.80元.代缴个人所得税106.84元)
二.7月份交当月的社保(公司)806.40元.(个人)484.80元
三.7月份交6月份的个人所得税:106.84元,
我想请教一下,我应该如何计提和发放工资.代扣个人社保.个人所得税应如何做分录,扣社保和扣个人所得税时又如何做分录,请详细点将数据也列出来

Answer 1

按照会计分录准则，制作计提工资、发放工资、缴纳个税和社保的会计分录，反映真是的财务收支情况：具体操作如下：

一、计提工资

借：管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用

贷：应付职工薪酬

二、发放工资

借：应付职工薪酬

贷：银行存款

其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分）

应交税金-个人所得税（公司代扣代缴部分）

三、缴纳社保

借：其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分）

应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分）

贷：银行存款-社保或者公积金账户

四、个税扣款

借：应交税金-个人所得税

贷：银行存款

Answer 2

财务工作中，你是否遇到焦头烂额不知如何解决的问题呢？

借：管理费用-工资

　　研发费用-工资

　　销售费用-工资

　　生产成本-基本生产成本-人工

　　贷：应付职工薪酬-工资

二、每月计提社保（一般情况下，社保中的每一项应按明细进一步细化）：

借：管理费用-社保

　　研发费用-社保

　　销售费用-社保

　　生产成本-基本生产成本-社保

　　贷：应付职工薪酬-社保

三、每月计提公积金：

借：管理费用-公积金

　　研发费用-公积金

　　销售费用-公积金

　　生产成本-基本生产成本-公积金

　　贷：应付职工薪酬-公积金

四、每月计提个税：

借：其他应收款-个税

　　贷：应交税费-应交个人所得税

发放工资缴纳社保等

五、发放工资时：

借：应付职工薪酬-工资

　　贷：银行存款

　　　　其他应收款-社保

　　　　其他应收款-公积金

　　　　其他应收款-个税

六、缴纳社保时：

借：应付职工薪酬-社保

　　其他应收款-社保

　　贷：银行存款

七、缴纳公积金时：

借：应付职工薪酬-公积金

　　其他应收款-公积金

　　贷：银行存款

八、缴纳个税时：

借：应交税费-应交个人所得税

　　贷：银行存款

职工教育经费、福利费、工会经费

九、企业一般在实际发生时，计提和发放这三项经费。实际发生时会计分录：

借：职工福利费/职工教育经费/工会经费

　　贷：应付职工薪酬-职工福利费/职工教育经费/工会经费

借：应付职工薪酬-职工福利费/职工教育经费/工会经费本回答被网友采纳

Answer 3

发放工资以及代扣代缴社保、公积金、个税的会计分录是：
1、计提时工资时：
借：管理费用-工资销售费用-工资等贷：应付职工薪酬
2、发放工资时：
借：应付职工薪酬贷：银行存款应交税费-个人所得税其他应收款-个人社保其他应收款-个人公积金
3、扣社保时：
借：管理费用-社保费销售费用-社保费等其他应收款-个人社保贷：银行存款
4、扣个人所得税时：
借：应交税费-个人所得税贷：银行存款
5、扣住房公积金时：
借：管理费用-公积金销售费用-公积金其他应收款-个人公积金贷：银行存款

计提时，借：管理费用-社保费
贷：应付职工薪酬-社保费
支付时，借：应付职工薪酬-社保费
贷：银行存款
社会保险登记 一办理新参保登记需携带的资料： 1、企业营业执照、批准成立证件或其他核准执业证件； 2、国家质量技术监督部门颁发的组织机构统一代码证书； 3、税务登记证； 4、属事业单位，应附有关事业单位文件批复； 5、劳动工资统计年报表和财务工资年报表； 6、单位填报的《社会保险登记表》； 7、其他有关资料。 二办理变更登记需携带的资料： 1、社会保险登记变更申请书； 2、企业营业执照、批准成立证件或其他核准执业证件； 3、国家质量技术监督部门颁发的组织机构统一代码证书； 4、工商变更登记表、有关机关批准或宣布变更证明； 5、《社会保险登记证》； 6、办理注销登记还应提供法院裁定、单位破产等法律文书，主管部门批准解散、撤消、合并等有关文件批件； 7、其他有关资料。

Answer 4

一. 计提 借记管理费用、生产成本-工资7400
贷记应付工资 7400
发放
借记应付工资 7400
贷记 其他应付款-代扣社保484.80
应交税金-个税106.84
现金 6808.36
二.交当月的社保(公司)806.40元.(个人)484.80元
借记 其他应付款-单位计提社保 806.40
其他应付款-代扣社保 806.40
贷记 现金 1291.20

三.7月份交6月份的个人所得税:106.84元,
借记 应交税金-个税 106.84
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Answer 5