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内部控制缺陷有哪些
内部控制缺陷
的类型
有哪些
.请通过具体案例进行分析说明
答:
(1)设计缺陷:设计缺陷是指企业缺少为实现控制目标的必需控制
,或现存的控制并不合理及未能满足控制目标。分为系统的缺陷和手工的缺陷。(2)
运行缺陷
:运行缺陷是指设计合理及有效的内部控制,但在运作上没有被正确地执行。包括不恰当的人员执行,未按设计的方式运行,如频率不当等。例如:“物资采购申请...
什么是
内部控制
制度的
缺陷
答:
内部控制的设计过分地强调刚性的政策、程序等技术问题
,而忽视了人在内部控制中的作用,因为人在内部控制中既是控制的主体又是控制的客体,内部控制的设计未能充分考虑人的主观能动性以及人的道德、观念、态度、风格等,如此设计的内部控制不能充分调动员工的积极性,甚至会导致员工产生抵触情绪,不利于内部...
内部控制缺陷包括
( )几种缺陷
答:
第十六条内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷
。企业对内部控制缺陷的认定,应当以日常监督和专项监督为基础,结合年度内部控制评价,由内部控制评价部门进行综合分析后提出认定意见,按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定。第十七条企业在日常监督、专项监督和年度评价工作中,应当充分发挥内部控制评价工作组的作用。内部控...
内部控制
的
缺陷有哪些
答:
设计缺陷:缺少为实现控制目标所必需的控制
,或现有的控制设计不适当,即使正常运行也难以实现预期的控制目标。
运行缺陷
:现存设计适当的控制没有按设计意图运行,或执行人员没有获得必要授权或缺乏胜任能力,无法有效地实施内部控制。按其严重程度分类:
重大缺陷
:是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发...
内部控制
存在的固有局限性
包括哪些
答:
1.主观判断的局限性
;主观判断可能会导致内部控制的缺陷。由于不同的人对同一情况有不同的看法和理解,他们可能会根据自身的偏好或利益做出有利于自己的决策,从而忽视了对组织整体的最佳利益。这种个人主观判断可能会威胁到内部控制的有效性。2.
人为疏忽和错误
;人为疏忽和错误是另一个人为因素导致的内部...
什么是
内控缺陷
?按重要性程度可分哪几类?它们的涵义是什么
答:
内部控制缺陷是指公司内部控制的设计或运行无法合理保证内部控制目标的实现。按照内部控制严重程度分类:(1)
重大缺陷
重大缺陷也称实质性漏洞,是指一个或多个控制缺陷的组合,可能严重影响内部整体控制的有效性,进而导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的情形。(2)重要缺陷重要缺陷是指一个或多个...
请结合工作实际,谈谈
内部控制缺陷
产生的主要原因。
答:
(3)缺乏有效的风险管理控制机制。一是缺乏一支强有力的风险管理队伍,使得我国商业银行对风险评估只能进行定性和人为可调整的管理方法。二是缺乏必要的风险评估手段。三是计算机风险控制能力较差。(4)缺乏有效的
内部控制
标准和规范的评价控制程序。由于对内部控制的成效无法进行反馈和评价,并根据评价结果采取...
内部控制缺陷
的定义及分类。
答:
1.
设计缺陷
:设计缺陷是指内部控制体系在设计阶段存在的问题,不符合内部控制目标的要求。例如,控制措施不足、控制流程不清晰、权限分配不合理等。2.
运行缺陷
:运行缺陷是指内部控制体系在实际操作中存在的问题,控制措施无法有效执行或未按照预期进行。例如,操作错误、人员不当行为、制度执行不力等。3...
内部控制缺陷包括
哪几种类型
答:
内部控制缺陷包括
重大缺陷
、重要缺陷和一般缺陷。1、重大缺陷:重大缺陷是指严重程度已使设备不能继续安全运行,随时可能导致发生事故或危及人身安全的缺陷。2、重要缺陷:重要缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标。3、一般缺陷:不构成重大缺陷和重要缺陷的财务报告内部控制缺陷,...
行政事业单位
内部控制
规范
有哪些
缺点
答:
行政事业单位
内部控制
规范的缺点有:对实施内部审计的认识存有偏差。2.内部审计机构的设置不到位。3.内部审计的领导层次不清,内部审计的权威性、独立性和有效性受限。4.内部审计工作定位不准确,目标不能做到与时俱进。5.内审人员的素质不能适应内审的要求。6.内审工作内容过于单一,无法适应新形势的...
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