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职工薪酬纳税调整比例
如何计算企业所得税的
纳税调整
?
答:
3、“实际发生额”填写实际发生的职工福利费金额,可通过“应付
职工薪酬
”借方、“银行存款”贷方明细进行统计。4、“税收扣除率”为“0.14”,由系统设定,不可修改。5、“税收金额”按“工资薪金支出税收金额×14%”(行次1列5)与“账载金额”、“实际发生额”三者孰低值进行填报。6、最后,
纳税
...
汇算清缴
职工薪酬
的
纳税调整
视频时间 06:47
职工薪酬纳税调整
明细表a105050_税前扣除标准
答:
限额比例:2.5
政策依据:1、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第42条。第六类 费用类别:职工培训经费 说明:1、经认定的技术先进型服务企业,注册在中国境内,实行查账征收、经认定的高新技术企业;2、不超过工资薪金总额8%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以...
计提的工资在所得税汇算清缴时是否
调整
答:
三、企业所得税额职工薪酬纳税调整取数
职工福利费调整=职工福利费支出-工资薪金支出*14%;工会经费调整=工会经费支出-工资薪金支出*2%
;职工教育经费调整=职工教育经费支出-工资薪金支出*8%。
2017
职工薪酬
的
纳税调整
答:
经认定的技术先进型服务企业发生的职工教育经费支出,
不超过工资总额8%的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除
;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。 带薪缺勤的差异与调整 带薪缺勤,指企业支付工资或提供补偿的职工缺勤,包括年休假、病假、短期伤残、婚假、产假、丧假、探亲假等。带薪缺勤分为累积带薪缺勤和非累积...
职工薪酬
支出及
纳税调整
明细表中工资薪金支出
答:
比如应
纳税
所得额为4500元,属于“超过3000至12000元的部分”,对应税率为10%,速算扣除数为210,应
纳税
额也就是应缴个税=4500*10%-210=240元。参照上表时一定要注意,要用应纳税所得额对照表格,切不可用工资收入来参照计算。实例:张三工资收入6000元,个人缴纳五险一金部分为500元,那么应纳税所...
关于填写
职工薪酬纳税调整
明细表的问题
答:
第3行“二、
职工
福利费支出”:第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工福利费的金额;第2列“税收规定扣除率”填报税法规定的扣除
比例
(14%);第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额,按第1行第4列“工资薪金支出-税收金额”×14%的孰小值填报;第5列“
纳税调整
金额...
汇算清缴
职工薪酬纳税调整
表怎么填
答:
汇算清缴
职工薪酬纳税调整
表填写正常账载金额和税收金额。账载金额取数:工资薪金支出取数:本期余额表中(应付职工薪酬—应付职工工资这个科目的本年累计贷方发生额)+(应付职工薪酬—应付奖金、津贴和补贴这个科目的本年累计贷方发生额),职工福利费支出取数。本期余额表中(应付职工薪酬—应付福利费...
职工薪酬
支出及
纳税调整
明细表税收金额怎么计算
答:
(1)第1列"账载金额":填报
纳税
人会计核算计入成本费用的职工福利费的金额.(2)第2列"实际发生额":分析填报纳税人"应付
职工薪酬
"会计科目下的职工福利费实际发生额.(3)第3列"税收规定扣除率":填报税收规定的扣除
比例
.(4)第5列"税收金额":填报按照税收规定允许税前扣除的金额,按第1行第5列"工资...
汇算清缴中
职工薪酬纳税调整
明细表要怎么填写?比如一年工资费用是120...
答:
账载金额=税收金额。福利费,教育经费,工会经费,按 14%,2.5%,2%,按工资支出计算,填入税收金额。超标的,账载金额>税收金额的要调增【5(1-4)】。
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