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所得税汇算清缴调整表
汇算清缴
纳
税调整
项目明细表如何填?
答:
2.国债利息收入.不计入应纳所得税额,但中途转让所得应计税.二、
所得税汇算清缴
需要
调整
的支出类项目:1.职工福利费.2.工会经费.3.职工教育经费.4.五险一金.5.利息支出.6.业务招待费.7.广告费和业务宣传费支出.8.罚款、罚金、滞纳金.9.捐赠.汇算清缴的应交增值税明细表怎么填?
汇算清缴
费用调增填写那个表
答:
汇算清缴费用调增填写那个表
所得税汇算清缴
纳
税调整
项目明细表,扣除类,其他.需要根据实际情况进行分别填写:1、管理费用-业务招费支出,在A105000纳税调整项目明细表第15栏次填写.《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明第9条《纳税调整项目明细表》(A105000)规定,本表填报纳税人财务、会计处理办法...
企业
所得税汇算清缴
纳
税调整
项目明细表
答:
企业
所得税汇算清缴
的
调整
哪些?根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国令第63号)第五十四条规定:企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款.企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴...
所得税汇算清缴
调表不调账,调账不调表,调表部分应该是怎么调?_百度知 ...
答:
所得税汇算清缴
调表不调账,——这是说企业所得税纳税申报表里的
调整
后的计税收入,只是在纳税申报表里面调整。 调账不调表——这个说法欠妥。可以理解为把会计的利润调整为纳税利润 如果涉及补交所得税,需要通过以前年度损益调整核算,调整资产负债表的年初数据。
所得税汇算清缴
之后,资产负债表如何
调整
?
答:
资产负债表是在
所得税汇算清缴
前完成的,它是根据期末科目余额编制,和所得税汇算无关。资产负债表的编制原理是"资产=负债+所有者权益"会计恒等式。它既是一张平衡报表,反映资产总计(左方)与负债及所有者权益总计(右方)相等。又是一张静态报表,反映企业在某一时点的财务状况,如月末或年末。通过...
所得税汇算清缴
附表十二(5)无形资产是填本期新增数吗
答:
本表打*号的栏次均不填报。(一)收入类
调整
项目 1.第1行“一、收入类调整项目”:填报收入类调整项目第2行至第19行的合计数。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”不填报。2.第2行“1.视同销售收入”:填报会计上不作为销售核算,而在税收上应作应税收入缴纳企业
所得税
的收入。(1)事业...
所得税汇算清缴
后应如何
调整
会计报表
答:
在账务
调整
上,借:利润分配-未分配利润 955.68 贷:应交税费-应交
所得税
955.68 交纳时:借:应交税费-应交所得税955.68 贷:银行存款955.68 报表调整:将资产负债表中应交税费的年初数中增加955.68元,未分配利润年初数中减少955.68元,这样报表中一增一减.
所得税汇算清缴
中附表3中纳
税调整
项目如何填写?
答:
纳
税调整
一般企业涉及到的事业务招待费和福利费,业务招待费是按照业务招待费的60%与主营业务收入的千分之五比较,哪个低用哪个,多出的部分调增。福利费是按照工资总额的14%,超出部分调增。一般在申报系统点击那个单元格会有数据提示。实际发放数并且缴纳个人
所得税
才能税前列支,计提没有发放需要调增,...
汇算清缴
为什么调表不调账
答:
汇算清缴调减管理费用:在年度汇算清缴填表的时候填写A105000纳
税调整
项目明细表 二,扣除类调整项目进行调整。
所得税汇算清缴
是调表不调账的,不用做会计处理。汇算清缴是指申报交纳企业所得税的各种经济性质的单位,年终汇算清缴时,需要向主管税务机关提交的审核文件,以确认企业所得税纳税申报表中反映的...
企业
汇算清缴
和年报怎么做?
答:
一、汇算清缴
表
是对年报的
调整
,根据所得税法进行了调增、调减; 二、年报是根据会计账填写的,与总账科目是一致的; 企业
所得税汇算清缴
行次填写说明如下: 1、第1行“营业收入”:填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”科目的数额计算填报。一般工商企业纳税...
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