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所得税汇算清缴调整表
2016年度企业
所得税汇算清缴
A107040表格怎么填写?
答:
2016年度企业
所得税汇算清缴
A107040《减免所得税优惠明细表》填报说明 一、有关项目填报说明 1.第1行“一、符合条件的小型微利企业”、第2行“其中减半征税”:由享受小型微利企业所得税政策的纳税人填报。该政策包括两种情形:一是小型微利企业2015年9月30日之前年应纳税所得额低于20万元的减半征税,...
所得税汇算清缴
少提与多提账务处理及利润表、资产负债表如何
调整
答:
会计处理程序如下:① 将需要调整的损益数结转至“以前年度损益调整”账户,应调增利润(上年少 计收益、多计费用)时记贷方、应调减利润(上年少计费用、多计收益)时记借方。②作
所得税
纳
税调整
。补交所得税时,借记“以前年度损益调整”账户,贷记“应交税金--应交所得税”账户;冲减多交所得税...
所得税汇算清缴
资产减值损失怎么填
答:
A105090资产损失税前扣除及纳
税调整
明细表一、有关项目填报说明: (一)行次填报, 纳税人在第1至27行按资产类型填报留存备查的资产损失情况,跨地区经营汇总纳税企业在第1行至27行应填报总机构和全部分支机构的资产损失情况,并在第29行填报各分支机构留存备查的资产损失汇总情况。 1.第1行“一、现金及银行存款损失...
企业
所得税汇算清缴
填报怎么写?
答:
企业
所得税汇算清缴
填报的方法 一、汇算清缴表是根据所得税法进行调增、调减,是对年报的
调整
工作。二、年报与总账科目是一样的,是根据会计的账表填写的。企业所得税汇算清缴填报时间 企业所得税汇算清缴一般自年度终了之日起5个月内(次年的1月1日至5月31日)。企业所得税汇算清缴填写说明 1、“...
所得税汇算清缴
调低成本
答:
1、除税法特别规定外,企业在
汇算清缴
时
调整
的“营业成本”必须是已实际支付或虽未支付但已记入应付款账户的应付未付费用,未记入应付款账户的应付未付费用不允许调整。2、以前年度已在企业
所得税
前扣除,但到期未支付或无法支付的费用,应当调减当期的成本费用或调增“营业外收入”的申报额。3、企业日常...
少计收入
汇算清缴
调增填在哪
答:
少计收入汇算清缴调增填在哪汇算清缴需要增加你的收入,在纳
税调整
明细表里面填写。收入明细表按照科目余额表明细填写,收入调增需要填到纳税调整表里。
所得税汇算清缴
调增调减填法是企业所得税的纳税调增项填入费用栏目中,调减项目填入收入栏目中。
汇算清缴
要不要
调整
财务报表?
答:
本文就针对汇算清缴要不要调整财务报表做一个相关介绍,来跟随深空网一同了解下吧!汇算清缴是否需要调整财务报表?答:汇算清缴不需要调整财务报表,只需要调整财务报表——利润表中的利润总额,也就是将会计利润调整为应纳税额。
所得税汇算清缴调整
会计分录都有哪些?1、按月或按季计算应预缴所得税额,...
企业
所得税汇算清缴
填报怎么写?
答:
企业
所得税汇算清缴
填报怎么写?汇算清缴表是对年报进行
调整
,指的是纳税人在纳税年度终了后于规定时间内自行计算应纳税所得额和应纳所得税额。本文将主要介绍企业所得税汇算清缴填报的知识,来一起了解下吧!企业所得税汇算清缴填报的方法一、汇算清缴表是根据所得税法进行调增、调减,是对年报的调整...
所得税汇算清缴
填列的主表,附表及利润表,资产负债表之间相互关系
答:
税法有明文规定,企业
所得税汇算清缴
纳税申报表,以会计师事务所出具的审计报告中确认的利润表为基础。 所得税汇算清缴填列的主表,附表与资产负债表的关系: 直接记入所得税科目,虽没在税前扣除,但所得税科目反映的并不是本年度的所得税费用。汇算后通过以前年度损益
调整
科目,期末转入本年利润,在...
所得税汇算清缴调整
项目有哪些
答:
法律分析:
所得税汇算清缴
需要
调整
的收入类项目:不征税收入;国债利息收入。所得税汇算清缴需要调整的支出类项目:职工福利费;工会经费;职工教育经费;五险一金;利息支出;业务招待费;广告费和业务宣传费支出;罚款、罚金、滞纳金;捐赠。法律依据:《中华人民共和国个人所得税法》 第二条 下列各项个人...
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