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本期递延所得税怎么算
递延所得税
资产期末余额
怎么计算
答:
“
递延所得税
资产”科目的期末余额=可抵扣暂时性差异的期末余额×
本期
转回时的税率。递延所得税资产 就是未来预计可以用来抵税的资产,递延所得税是时间性差异对所得税的影响,在纳税影响会计法下才会产生
递延税
款。递延所得税资产包括可抵扣暂时性差异产生的所得税资产、根据税法规定可用以后年度税前利润...
所得税
资产的增加额
计算
公式
答:
所得税资产的增加额
计算
公式:年初数-年末数,
递延所得税
资产增加额=年末数-年初数。递延所得税包括递延所得税资产和递延所得税负债。递延所得税资产发生额=递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额。递延所得税资产发生额为正数(增加),计入借方。递延所得税资产发生额为负数(减去),计入...
递延所得税
负债余额
怎么算
答:
为了
计算递延所得税
负债余额,需要分别计算递延所得税负债资产和递延所得税负债负债两个指标。其中,递延所得税负债资产是指企业在未来可用以抵扣税负的金额,该值由公司的资产减去摊销后的账面价值再乘以税率得出。而递延所得税负债负债则是指企业在未来应缴纳的所得税,该值由公司的负债减去摊销后的账面...
递延所得税
资产期末余额
怎么计算
答:
按这种核算方式,合营企业需设置“
递延所得税
”科目来进行核算,在时间差额完全自行消失以后,本科目的余额也将为零。通俗的讲,就是会计上认定的缴税金额与税务局认定的金额不一致,而其中暂时性的(以后税务局就认可了)就是递延所得税。
计算
公式:递延所得税=(期末递延所得税负债-期初递延所得税...
所得税
资产的增加额
计算
公式
答:
所得税资产的增加额
计算
公式:年初数-年末数,
递延所得税
资产增加额=年末数-年初数。递延所得税包括递延所得税资产和递延所得税负债。递延所得税资产发生额=递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额。递延所得税资产发生额为正数(增加),计入借方。递延所得税资产发生额为负数(减去),计入...
递延所得税
费用
怎么算
视频时间 01:02
所得税
资产的增加额
计算
公式
答:
所得税资产的增加额
计算
公式:年初数-年末数,
递延所得税
资产增加额=年末数-年初数。递延所得税包括递延所得税资产和递延所得税负债。递延所得税资产发生额=递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额。递延所得税资产发生额为正数(增加),计入借方。递延所得税资产发生额为负数(减去),计入...
递延所得税
资产的
计算
本期
收入100,管理费用(折旧)100,会计利润为0...
答:
5+(-22.5)=0;当期所得税即按照税法规定
计算的
;
递延所得税
为
本期
确认的-22.5万元。所以两者之和为0.借:所得税费用——当期所得税22.5 贷:应交税金22.5 借:递延所得税资产22.5 贷:所得税费用——递延所得税费用22.5 看了分录就一目了然了。
递延所得税
费用
怎么计算
答:
如果合并方管理层意图在未来转让或者处置该项投资,则长期股权投资产生的暂时性差异在转让或者处置该项投资时将产生所得税影响,合并方应当按照未来转让或者处置该项投资时所适用的所得税税率
计算
确认相关的
递延所得税
。 关于吸收合并,按照企业合并准则规定,合并方在同一控制下的吸收合并中取得的资产、负债...
递延所得税怎么算
答:
如果合并方管理层意图在未来转让或者处置该项投资,则长期股权投资产生的暂时性差异在转让或者处置该项投资时将产生所得税影响,合并方应当按照未来转让或者处置该项投资时所适用的所得税税率
计算
确认相关的
递延所得税
。 关于吸收合并,按照企业合并准则规定,合并方在同一控制下的吸收合并中取得的资产、负债...
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