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纳税调整项目明细表怎么填写
纳税调整项目明细表怎么填写
视频时间 01:49
汇算清缴费用调增
填写
那个表
答:
第六条规定:对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年.汇算清缴费用调增填写那个表?所得税汇算清缴
纳税调整项目明细表
,扣除类,其他.详细
的填写
方式,...
所得税
纳税调整项目明细表怎么填
???
答:
《
纳税调整项目明细表
》填报说明 一、适用范围 本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。 二、填报依据和内容 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策,以及国家统一会计制度的规定,填报企业财务会计处理与税收规定不一致、进行纳税调整项目的金额。 三、有关
项目填报
说明 本表纳税调整...
纳税调整项目明细表怎么填
?
答:
问:
纳税调整项目明细表怎么填
?答:纳税调整项目明细表填写如下:1、纳税调整增加额是填报企业财务会计核算的收入确认和成本费用标准与税法规定不一致进行纳税调整增加所得的金额;2、纳税调整增加额包括:工资薪金纳税调整额、职工福利费、职工工会经费和职工教育经费的纳税调整额、利息支出纳税调整额、业务...
纳税明细表的
42行
怎么填
答:
1.第1行“一、收入类
调整项目
”:根据第2行至第11行进行
填报
。2.第2行“(一)视同销售收入”:填报会计处理不确认为销售收入,税法规定确认应税收入的收入。根据《视同销售和房地产开发企业特定业务
纳税调整明细表
》(A105010)填报,第2列“税收金额”为表A105010第1行第1列金额;第3列“调增金额”为表A105010第...
企业所得税,
纳税调整表如何填写
?
答:
本表是在纳税人会计利润总额的基础上,加减纳税调整等金额后计算出“纳税调整后所得”(应纳税所得额)。会计与税法的差异(包括收入类、扣除类、资产类等差异)通过《
纳税调整项目明细表
》(A105000)集中
填报
。 本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算、附列资料四个部分。 1.“利润总额计算”中的项...
企业所得税年度纳税申报的附表三
纳税调整项目明细表
中的利息支出
如何填
...
答:
《
纳税调整项目明细表
》填表说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人
填报
。二、填报依据和内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策,以及国家统一会计制度的规定,填报企业财务会计处理与税收规定不一致、进行纳税调整项目的金额。三、有关
项目填表
说明本表纳税调整项目按照...
职工薪酬
纳税调整明细表怎么填写
答:
2、“职工薪酬支出及
纳税调整明细表
”第2列“实际发生额”
填写纳税
人各相关会计科目实际发生的金额。3、“职工薪酬支出及纳税调整明细表”第3列“税收规定扣除率”填写指定的
项目
规定的税收扣除率,其中:职工教育经费的税收扣除率请从申报系统的下拉菜单选择,其他各项的扣除率按照下图所示填列。4、“职工...
企业所得税汇算清缴时
如何填写
应交增值税
明细表
?
答:
来跟随深空网一同了解下吧!企业所得税汇算清缴的应交增值税
明细表怎么填
?需要根据实际情况填列以下表:1、在
纳税调整项目明细表
第15栏中
填写
管理费用—业务招费支出的金额根据企业所得税税法填报规定,该
表填报
纳税人财务与税法不一致的地方,即是纳税调整的项目和金额。2、在A105060表中填写管理费用—...
《所得税
纳税调整项目明细表
》
怎么填
?
答:
《
纳税调整项目明细表
》填报说明 一、适用范围 本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。 二、填报依据和内容 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策,以及国家统一会计制度的规定,填报企业财务会计处理与税收规定不一致、进行纳税调整项目的金额。 三、有关
项目填报
说明 本表纳税调整...
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