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纳税调整项目明细表怎么填写
职工薪酬支出及
纳税调整明细表怎么填
答:
职工薪酬支出及
纳税调整明细表
应该
填报纳税
人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额。该表主要反映纳税人发生的职工薪酬(包括工资薪金、职工福利费、职工教育经费、工会经费、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险...
专项用途财政性资金
纳税调整明细表怎么填
答:
4.第4列“其中:计入本年损益的金额”:
填报
第3列“其中:符合不征税收入条件的财政性资金”中,会计处理时计入本年(申报年度)损益的金额。本列第7行金额为《
纳税调整项目明细表
》(A105000)第9行“其中:专项用途财政性资金”的第4列“调减金额”。5.第5列至第9列“以前年度支出情况”:填报...
资产折旧摊销及
纳税调整明细表怎么填写
答:
《关于修订企业所得税年度纳税申报表有关问题的公告》(国家税务总局公告2019年第41号):附件:《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》部分表单及填报说明(2019年修订)A105080《资产折旧、摊销及
纳税调整明细表
》填报说明一、有关
项目填报
说明(一)列次填报对于不征税收入形成的资产,...
年度申报企业所得税中的“
纳税调整明细表
”
如何填写
?急急急
答:
第4列“税收金额”
填报
按照税法规定允许税前扣除的金额,按第1行第4列“工资薪金支出-税收金额”×14%的孰小值填报;第5列“
纳税调整
金额”为第1-4列的余额。本表为年度纳税申报表主表,企业应该根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例(以下简称税法)、相关税收政策,以及国家统一会计制度,...
企业所得税年度申报表之
纳税调整
工资薪金支出
答:
1、第1列“账载金额”:
填报纳税
人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。2、第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金)。“实际发生额”就是税收金额。3、第3列“
调整
金额“:填报账载金额与税收金额。
所得税汇算清缴附表三
纳税调整项目明细表怎么填写
?
答:
工资总额可以据实列支,计税工资总额与实际发放工资一样
填写
,不需要
调整
。因为,企业发生的合理的工资薪金支出,准予税前扣除。核定征收,应税收入=收入总额-不征税收入-免税收入,注:大额股权或财产转让收入也属于收入总额。高新产品占总收入比重,此处总收入是扣除不征税收入的部分,软件和集成电路产业收入...
a105000
纳税调整项目明细表怎么填
答:
1、登录电子税务局申报端,打开“企税年报”。2、在
填报
表单列表中打开《a105000
纳税调整项目明细表
》,按照表中的项目依次将“税会差异”填入表中。3、其中“账载金额”填入会计账目中记录的金额。4、其中“税收金额”填入税法口径需确认的金额。5、根据“账载金额”和“税收金额”的差异得出纳税调增金额...
工资是直接计入管理费用的,请问职工薪酬
纳税调整明细表
要
怎么填写
?
答:
职工薪酬纳税调增明细表中,工资的账载金额和税收金额都填24000元,纳税调整为0。《
纳税调整项目明细表
》工资薪金支出
填写
说明: 第1列“账载金额”
填报纳税
人按照国家统一会计制度计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴;也就是实际支付工资总额。纳税调整是因为会计制度和税收法规差异形成的,就是按照...
捐赠支出及
纳税调整明细表怎么填写
答:
一、正文回答非公益性捐赠和限额扣除的公益性捐赠部分填报要求和计算逻辑未发生变化。一个
项目填报
一行,纳税人有多个项目的,可自行增加行次填报。账载金额,
填报纳税
人本年发生且已计入本年损益的可全额税前扣除的捐赠支出金额,包括该支出已通过
纳税调整项目明细表
第30行的其他进行纳税调整的金额。最后将...
纳税调整明细表
业务招待费
怎么填
答:
在
填报纳税调整项目明细表
中的业务招待费,需要注意填写账载金额和税收金额两列。首先,在填写账载金额时,应该
填写纳税
人会计核算计入当期损益的业务招待费实际发生额,而非其他相关费用。其次,在确定账载金额后,需要确认当年销售(营业收入),并注意利息收入和股权转让收入应按规定的比例计算业务招待费...
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