接手别人的会计账务手工账和银行账面余额对不上怎么做？

Question

如题所述

Answer 1

发现会计账务手工账和银行账面余额对不上时，首先不要慌张。这种情况在会计实践中并不少见，通常称为“对账不平”。可以通过以下步骤尝试解决：
1、重新核对余额：首先，再次核对手工账和银行账面余额，确保没有遗漏或重复记录。
2、查看最近的交易：检查近期是否有未登账的交易，如支票、汇款等，这些可能尚未在银行账面上显示。
3、对账单：请求银行提供最近的银行对账单，并与手工账进行核对。查看是否有漏记的银行手续费、利息等。

4、查看前期的对账：查阅前期的对账记录，看是否有上期未调解的差异。

5、核查定期和临时性条目：有些银行会为特定服务收费，或可能存在自动的转账交易。查看这些是否已被正确记录。
6、与银行沟通：如果经过上述步骤仍然找不到差异原因，可以与银行的客服或会计部门联系，询问他们是否有关于这些交易的额外信息。
7、调整分录：一旦找到差异原因，做适当的会计分录来调整账本，使之与银行余额一致。
最后，请记住，作为临时接手的人，你可能对这些账务不够熟悉，所以花一些时间去理解和探索是很正常的。如果你不确定某些事项，最好先咨询其他有经验的会计人员或等单位会计回来再进行调整。

Answer 2

1、在财务工作中应遵循的原则是，会计岗位工作和出纳岗位工作不相容；
2、如题所述，提问者应在明确如上原则的前提下，可开展如下应对工作：
a、检查接手时的上一会计期编制的银行存款余额调节表，如经调节后两者的期末余额相一致，那么，初步判断企业账面银行存款科目余额暂未出现异常；
b、进一步检查核实银行存款余额调节表中的各未达账项，确定未达账项的正确无误，如经核实确认各明细项均有依有据（具备各项原始凭据证实），那么，基本可以确定企业账面银行存款科目账载内容暂未出现异常；
3、经上述检查核实工作确认银行存款科目余额未发现异常的情况下，作为接手人的提问者仍应全面检查账务情况（至少应包括科目余额平衡情况、资产账实一致性情况、负债情况以及往来账核对情况等），以进一步确定企业的银行资产情况真实准确；
4、以上仅供参考，请予结合实际情况再做判断。