我们公司准备成立工会，公司每月按2%计提了工会经费，借：管理费用—工会经费，贷：应付职工薪酬—职工薪酬（工会经费），但在申报成立是要求填写上年结余累计、年会员缴纳会费收入、年2%拨交工会经费本级留成收入、其他收入，这该怎么填写，是不是直接填写应付职工薪酬—职工薪酬（工会经费）账目余额？
我写错了，会计分录是这样，很感谢您的回答，我打电话问区工会组织，他们说我们工会没成立，怎么计提了工会经费，把我给问糊涂了，我想请教：1.工会经费上缴40%，企业留用60%，上缴部分会计分录怎么制，又比如说工会刻章部门章，用留用的工会经费列支会计分录应该是借：应付职工薪酬—工会经费，贷：银行存款（相应附件），我们公司要求不列外设置帐套，在一个账务体现。2.上年结存累计指应付职工薪酬—工会经费的账目余额。
追答1.工会经费上缴40%，企业留用60%，上缴部分会计分录怎么制
借：应付职工薪酬—工会经费 （上交40%部分）
贷：银行存款 等
凭证摘要写明是上交会费。
留用的不用做分录，用时直接从“应付职工薪酬—工会经费”账户支付。
工会刻章的分录正确。
2、是的，指上年年末余额。如果是新企业，没有余额。