关于增值税和企业所得税问题

Question

这个月，我们公司开了一张5万元的通用机打发票（营业成本4万），请问需要交多少增值税和企业所得税？我在网上缴税，增值税为1456.31元，企业所得税2500元，可是税管员说我报错了，还需多交43块多的增值税，不懂怎么算。

Answer 1

公司开了一张5万元的通用机打发票（营业成本4万），如果你是增值税一般纳税人，你所列示的金额为含税价格，且进货为当月购进，全部取得增值税专用发票，又在当月全部销售，则应交增值税=50000*0.17/1.17-40000*0.17/1.17=1452.99元

如果你是小规模纳税人，则应交增值税=50000*0.03/1.03=1456.31元

企业所得税=（50000/1.03-40000）*25%=2135.92元

这都是理论数据，考试可以这样做。但是实际要比这个复杂得多。追问

我也觉得是这么算，可实际所得税数据不是这个

追答

1、还需多交43块多的增值税，——那就是按照5万是不含税收入来计算的。

50000*0.03=1500

1500-1456.31=43.69

2、所得税是定税。

实际中，所得税是收入-成本-税金-费用=利润总额。以利润总和为基数，再作调整，算出来的。

Answer 2

你是小规模纳税人的话增值税为1456.31元是对的50000/（1+3%）*3%=1456.31元；税管让你交50000*3%=1500 让你补交43.96元，应该是错的。5万不是不含税的吧？企业所得税2500元是啥数，预交所得税按利润25%交。（你们如果是核定的方法，就按税务核定地走就行）

Answer 3

1、通用机打发票的票面金额是含税价，所以报税填销售额50000/1.03=48543.69，增值税1456.31是没错的。税管员要你多交43块多，那么就是税额1500了，1500=50000*0.03，明显是你税管员搞错了。
2、企业所得税和增值税没有关系，所以你提供的企业所得税条件是没用的。
3、企业所得税分核定征收和查账征收，两种征收方式的计算方法不同，要视具体情况来判断。

Answer 4

你开的5万元发票，是含税的。先换算成不含税的收入50000/1.03=48543.69 在拿48543.69*0.03=1456.31 这就是你交的增值税，有什么不懂的吗？ 增值税在税前是不予扣除的，故拿50000-40000=10000*25%

Answer 5

你好，正常如果增值税一般纳税人的话，应缴税金=销项-进项=5-4=1万
= 1万/1.17*0.17=1452.99。