在线等~计提工资社保和缴纳社保（公司部分和个人部分）应该怎么做分录啊？要明细科目~~

Question

工资表项目如下：应发工资41580 ，保险(个人)1955.04，保险(公司)4945.60，代扣个税786.46，实发工资38838.5,。
请问计提和发放以及扣缴保险时该怎么做分录？

Answer 1

个人观点：
借：管理费用--保险费 6900.64
贷：其他应付款--社保局 6900.64
计提工资时：
借：管理费用或者制造费用等相关科目 40793.54
其他应收款--代交个人所得税 786.46
贷：应付职工薪酬--工资 38838.5
应交税费--个人所得税 786.46
其他应收款 --XXX（个人姓名，也就是公司为个人代付的保险的人名1955.04
其他应收款--个人所得税追问

发放工资，以及扣缴保险的时候呢？

追答

发工资时：更正：把我第一次回的第二分录的贷方的“其他应收款--个人所得税”删除
借：应付职工薪酬--工资 38838.5
应交税费--个人所得税 786.46
其他应收款--XX(代交的个人保险款人名) 1955.04
贷：银行存款 40793.54
其他应收款--代交个人所得税 786.46

Answer 2

一、计提时：
借：管理费用 46525.6
贷：应付职工薪酬--工资 41580
--保险费 4945.6

二、 实际发放工资并扣个税和个人负担保险时：
借：应付职工薪酬--工资 41580
贷：应交税费--应交个人所得税 786.46
其他应付款--保险费 1955.04
现金/银行存款 38838.5

三、实际缴纳个税时：
借：应交税费--应交个人所得税 786.46
贷：银行存款 786.46

四、实际交保险费时：
借：其他应付款--保险费 1955.04
应付职工薪酬--保险费 4945.6
贷：银行存款 6900.64

Answer 3

你的数据有误保险(个人)1955.04+保险(公司)4945.60+代扣个税786.46+实发工资38838.5=46525.6 而应发工资为41580 你中间肯定漏了数据 要不没法借贷相等