扣掉的国税如何做账

Question

原先申报时，出了点差错。导致扣掉税款4万多，现在补上了。银行的票据上扣掉的4万多该如何做账，是增值税。请问是做转出未交增值税还是进项税额转出

Answer 1

国税缴款单会计凭证
要是当月交纳
借：应交税金－应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
要是下月交纳
借：应交税金－为教增值税
贷：银行存款
注：应交的增值税＝销项税额-进项税额

Answer 2

借：应交税金—已缴增值税
贷：银行存款

Answer 3

借：应交税金—已缴增值税
贷：银行存款追问

单据上的交易日期是指付掉税款后的日期吗

追答

只有你看了单据才清楚。

追问

那完税凭证上的4万多如何记账

追答

完多少记多少。
借：应交税金—已缴增值税
贷：银行存款

追问

完税凭证上的和单据上的是不是可以归为一笔，我想同样都是税款

追答

如果都是增值税可以只处一套分录。

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Answer 4

一定不是进项税额转出