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企业所得税纳税调整事项有哪些
...我这月的工资明细中有一栏“税前
调整
项”,扣了我一千二百多!请问这...
答:
通俗的讲,这是把你应得的未计入的福利加进去计算个人所得税。交所得税前,有部分费用是可以扣除的,这就是税前调整。税前调整即“
企业所得税纳税调整
”。企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额。应纳税所得额按照税法口径...
资产负债表日后
调整事项
的
所得税
处理
答:
应当
调整
报告年度应
纳税
所得额、应纳
所得税
税额 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交所得税 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 在报告年度所得税缴清之后:应当调整本年度(也就是报告年度的次年度)应纳所得税税额 借:所得税 贷:应交税费--应交所得税 ...
在计算应
纳税所得
额时,
哪些
支出可以扣除,哪些支出不得扣除
答:
一、准予扣除项目:计算应
税所得
额时准予从收入额中扣除的项目,
纳税
人每一纳税年度发生的与取得应纳税收入有关的所有必要和正常的成本、费用、税金和损失。 包括:1、成本:指生产经营成本。2、费用:指三项期间费用。3、税金:指已缴纳的消费税、营业税、资源税、土地增值税、关税、城建税六个价内...
企业所得税纳税调整
审核工作底稿看
哪些
资料?
答:
企业所得税纳税调整
审核工作底稿看:1、根据企业帐套,编制所得税费用明细表;结合审计
纳税调整事项
,核实不得扣除/加计扣除项目的依据,抽查凭证获取会计处理正确/有误的依据;2、结合应交税费审计底稿,取得12月或四季度末预缴纳税申报表;3、考虑各项资产账面价值与计税基础(像税务认可的折旧年限/方法...
企业所得税
汇算清缴如何做?如何账务处理?
答:
借:递延所得税资产(可抵扣暂时性差异额×
企业所得税
税率) 贷:应交税费——应交所得税 例:B公司(所得税税率25%)2008年度会计利润1000万元,企业按会计利润计提应交所得税250万元。2009年3月份,公司委托C税务师事务所对所得税进行汇算清缴后的应
纳税
所得额为1200万元。汇算
调整事项
如下: (1)不得税前扣除的罚...
企业
合理避税的途径
有哪些
?
答:
② 纳税人取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金,如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等,一律与当月工资、薪金收入合并,按税法规定缴纳个人
所得税
;③ 由于个人所得税的法定纳税主体是个人,
企业
为员工承担的个人所得税不能税前扣除,在年度汇算清缴时,企业应进行
纳税调整
,调增应纳税所得...
企业
应缴纳的
所得税包括哪些
?
答:
(3)按照《国家税务总局关于执行需要明确的有关
所得税
问题的通知》第三条规定,
企业
已提取减值、跌价或坏帐准备的资产,如果有关准备在申报纳税时已调增应纳税所得,转让处置有关资产而冲销的相关准备应允许作相反的
纳税调整
。因此,企业清算或转让子
公司
(或独立核算的分公司)的全部股权时,被清算或被转让...
年度
所得税有纳税调整
增加或减少,要不要进行账务处理?
答:
计算确定的应税利润对同一个企业的同-一个会计时期来说,其计算的结果往往不一致,在计算口径和确认时间方面存在一定的差 异,即计税差异,我们一般将这个差异称为
纳税调整
项目; 3、汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关
企业所得税
的规定,自行计 ...
请教各位高手:计缴
企业所得税有纳税调整
这一
事项
,请问纳税调整一般由...
答:
一般由会计做。根据情况(如连续几年亏损或有其他
事项
)税务有时要求提供中介机构出具的税审报告
问
企业所得税
年报怎么报,需要什么资料
答:
(3)发生的涉税审批(备案)
事项
的相关资料。(4)所得税汇算清缴纳税申报鉴证报告(已委托中介机构出具鉴证报告的纳税人报送)。(5)主管税务机关要求报送的其他资料。2.核定征收企业(不含“三来一补”企业)(1)《
企业所得税纳税
申报表》(适用于核定征收企业);(2)主管税务机关要求报送的其他资料,如会计报表等。3....
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